Планируете открывать ИИС? Но немного сомневаетесь. И думаете — а нужно ли мне это? Ввязываться в эту программу от государства. Где-то должен быть подвох. Или все честно?
Вы узнаете про все преимущества и самое главное, недостатки индивидуальных инвестиционных счетов. Скрытые или подводные камни. И можно ли их обойти. Нюансы использования. И поймете выгодность или невыгодность открытия ИИС.
Сравним получаемую доходность со вкладами в банках. Чтобы на конкретных цифрах понять, есть ли выгода от использования ИИС. И стоит ли открывать счет?
Итак поехали!
ИИС — достоинства
Начнем естественно с плюсов. Будем «облизывать» ИИС с разных сторон. Выпячивая все его достоинства.)))
Налоговые льготы
Самый главный плюс ИИС, собственно ради чего стоит его открывать — это возможность получения налоговых льгот.
Владельцу ИИС предоставляется на выбор два варианта:
- Возврат государством 13% от суммы внесенных на счет средств
- Освобождение от уплаты налогов прибыли, полученной от инвестиций.
Какой тип счета выбрать на ИИС мы рассматривали в .
Но если вкратце, то подавляющему большинству в плане «выгодности» подойдет тип А или возврат 13% от государства.
Можно рассматривать это как гарантированную дополнительную доходность к вашим вложениям.
Что это нам дает?
Вы внесли на ИИС 100 тысяч рублей. И на эти деньги купили облигации федерального займа с доходностью 8% годовых. Через год Вы заработаете 8 тысяч в виде купона по облигациям. И еще 13 тысяч получите в качестве налогового вычета.
Итого только за первый год по ИИС вы гарантированно получите 21 тысячу или 21% годовых.
Знакомство с фондовым рынком
Открытие ИИС прекрасная возможность познакомиться в фондовым рынком поближе. В глазах большинства, торговля на бирже представляется как удел профессионалов. И обычным людям там делать нечего. Нужны значительные капиталы, знания и опыт.
На самом деле никто не заставляет вас вести активную торговлю. Проводить анализ и отбор ценных бумаг. Постоянно отслеживать состояние на рынке.
Достаточно правильно один раз купить нужные бумаги и можно практически о них забыть. Это как вклад в банке. Поместив деньги на депозит в Сбербанк, вы же не будете постоянно проверять, считать доходность и перемещать деньги из одного банка в другой? Наверняка нет.
На бирже тоже самое. Есть долгосрочные инвестиции по принципу « «. Для примера, облигации, дающие фиксированный доход владельцам долгие годы. Вам нужно купить их только один раз. И все. На этом ваше участие в торговле закончено.
Более высокая доходность
На фондовом рынке можно зарабатывать больше денег, если сравнить с классическими вложениями в депозиты.
Про акции мы не будет говорить. Это удел профи. А для новичков идеально подойдут вложения в облигации. Особенно государственные (ОФЗ) или муниципальные.
Покупая облигации на ИИС вы будете получать фиксированный заранее известный доход. На момент написания статьи самые надежные государственные бумаги обеспечивали доходность в 8% годовых. По корпоративным облигациям доходность выше на 1-2%.
Сможете ли вы найти такой годовой процент в банках при открытии вклада? Для примера в Сбербанке предлагают ставки 4-4,5% годовых. В самых надежных банках из ТОП-30 можно еще найти 6-7% годовых. И даже чуть выше. Но условия открытия большинства вкладов очень жесткие — обычно для получения «высоких» обещанных процентов необходима сумма от нескольких сотен до 1-2 миллиона.
А что дает разница в доходности в 1-2%? Вроде бы совсем ничего. Жалкий лишний процент. Ну может быть два.
Давайте посмотрим немного под другим углом. По вкладу можно получать 6% годовых. А по облигациям 8%. С вложенных ста тысяч имеем 6 и 8 тысяч рублей прибыли соответственно. Во втором случае наш доход увеличился на 33%.
Или открыв вклад на 4 года — сможете заработать 24% прибыли. Облигации принесут столько же, только за 3 года!!!
Возможность обеспечения себя пассивным доходом
В последние года выражение «пассивный доход» является практически ругательным. Перефразирую — ежемесячным, ежеквартальным или годовым постоянным источником прибыли.
Здесь речь идет о облигациях и дивидендных акциях.
Прелесть в том, что покупая ценные бумаги больше ничего делать не надо.
Все эти государственные и негосударственные пенсионные фонды конечно дело хорошее. Но на практике большинство из них показывает не очень впечатляющие результаты. Многие даже срабатывают в минус. А средняя годовая доходность находится на уровне ставок по банковским депозитам.
Притом, что фонды инвестируют деньги будущих пенсионеров в те же самые инструменты, обращающиеся на бирже. В первую очередь в облигации. Которые вы можете покупать самостоятельно. Без помощи пенсионных фондов.
Выгоды очевидны:
- За свое «управление» фонд взимает комиссии. Немного всего 1-2%. А к чему приводит эта разница мы рассмотрели на примере выше.
- Фондам нужны показатели доходности. Чтобы было что предоставить в качестве статистики потенциальным клиентам. Чтобы этого добиться они вынуждены вкладывать деньги в более агрессивные инструменты с повышенной доходностью. И не всегда это получается. В 2017 году нахватав таких «прибыльных» бумаг, многие столкнулись с техническим . И денежки плакали. И многие НПФ по итогам года получили даже убыток.
Вечный дополнительный доход
Конечно слово «вечный» возьмем в кавычки. Но пока действует программа ИИС, можно получать свои 13% каждый год.
Срок действия инвестиционного счета не ограничен. И пока вы вносите деньги, имеет право на вычеты. А это дополнительная и самое главное гарантированная доходность.
У многих есть такое убеждение, что срок жизни ИИС — 3 года. И по истечении этого периода его нужно закрыть.
Добавлю от себя — 3 года минимальный срок. Верхняя планка не ограничена. Пока не отменят (или изменят) закон.
Поэтому пока пользуемся и выживаем доходность по максимуму.
ИИС — недостатки
Ну вот. Мы воспели хвалу ИИС со всех сторон. Теперь давайте нальем в эту бочку меда — дегтя. А сколько это будет — маленькая ложка или целое ведро решать вам.
Заморозка на 3 года
При открытии ИИС со счета нельзя снимать деньги, до момента окончания 3-х летки. Это наверное самый главный недостаток инвестиционных счетов.
Но здесь есть небольшое заблуждение или непонимание.
Во-первых, снять деньги можно в любой момент. Другое дело, что в этом случае будет потеряно право на получение 13% в виде вычета.
Во-вторых, срок действия ИИС начинается не с момента внесения средств на счет. А с даты заключения договора. А вот когда вносить деньги (сразу же, через месяц или год) — это ваше право. Поэтому есть несколько способов уменьшить срок нахождения денег на ИИС.
Можно в начале протестировать небольшой суммой. Чтобы ознакомиться в принципами покупки бумаг на бирже. А основную сумму можно внести на 2-й или даже последний год действия ИИС.
В итоге срок сокращается до 1-2 лет. И вы имеете все те же льготы по возврату налогов.
Неофициальные или небольшие доходы
Для получения налогового вычета 13% нужно, чтобы у владельца ИИС были официальные доходы. С которых были уплачены все налоги. Ведь налоговый вычет по простому — это возврат налогов. Сколько вы заплатили в казну — столько и сможете вернуть обратно. По крайней мере не больше.
Если доходов нет, или они очень маленькие, то придется выбирать второй тип ИИС или тип А. А он «выгодностью» не блещет.
Второй пункт — вытекает из первого. Если вы имеете права на налоговые льготы по другим программам (в первую очередь по ипотеке), то воспользоваться возвратом по ИИС сможете только в пределах оставшийся суммы.
Например. За год уплачено (удержано) 100 тысяч в виде налогов. И есть ипотека, по которой можно вернуть всю эту сумму. Нужно ли тогда открывать ИИС? Наверное нет. Выгоды от открытия ИИС вы уже все равно не получите. А если все таки хочется попробовать и пощупать фондовый рынок собственными руками, откройте обычный брокерский счет.
На который не распространяется заморозка на 3 года.
Вычет только один
Вычет можно получить только один раз на сумму внесенных средств.
Брокеры в основном «пиарят» высокую доходность ИИС обещая 25-30% годовых. Но даже если и так. Речь идет только о первом годе действия ИИС.
Внесли деньги. Вложили в облигации. Получили вычет. А дальше доход будет идти только от ваших инвестиции.
В итоге повышенная доходность от получения 13% как бы «размазывается» на 3 года. И в среднем составит +4,33% к ежегодной годовой прибыли.
На следующий год, при внесении средств — прибыль от вычета растянется на 2 года. Здесь мы имеем +6,5% к прибыли.
У на последний год — закинули деньги и получили +13% в полном объеме.
Фондовый рынок — рискованные вложения
Действительно, инвестиции в фондовый рынок, особенно в акции, является рискованными. Можно как заработать, так и потерять. Естественно не все. А только часть. Но все равно как то неприятно.
Но никто не заставляет покупать акции. Есть долговые бумаги с фиксированной доходностью. Как государственные, так и корпоративные. Если про корпоративные, то только бумаги крупнейших компаний: Сбербанк, Газпром, Лукойл, Роснефть. Думая ни у кого не возникнет мысли о их ненадежности.
Покупая надежные облигации мы исключаем риски дефолтов (или по крайней мере снижаем их практически до нуля).
Подготовка декларации
Сами по себе деньги в виде возврата 13% в руки не упадут. Для самого получения налогового вычета нужно потратить время. Собрать все «бумажки», заполнить декларацию и предоставить ее в налоговую.
Для тех кто ни разу с этим не сталкивался звучит очень хлопотно. Что-то собирать, что-то заполнять, нести куда-то.
Рассматривайте возможность получения вычета как плату за «бумажную волокиту».
Другие нюансы
Нужно потратить время хотя бы понимание основ фондового рынка. Как и что покупать. Где посмотреть доходность. Как выбрать более выгодные бумаги для покупки. В некоторых случаях нужно разобраться с программой для торговли.
У многих брокеров уже есть возможность покупки ценных бумаг через собственные онлайн-приложения или личный кабинет. Там основная процедура сводится только к нажатию двух кнопок «Купить» и «Продать». Делая фондовый рынок понятнее и ближе начинающим инвесторам.
Комиссии брокера
Открывая ИИС у брокера вы будете нести дополнительные расходы. Брокер — это посредник между вами и биржей. И за свое посредничество он берет определенную копеечку.
Сколько? Сам размер комиссий ничтожен, особенно если вы не планируете вести активную торговлю. Внесете деньги на ИИС, купите облигации и будете держать до окончания срока. Заплатите только за 2 операции: покупки и продажу.
В среднем размер комиссий варьируется от 0,1% (очень дорого) до 0,01% от суммы сделки.
Чтобы было более понятно разберем на цифрах.
Вы внесли 100 тысяч на ИИС и купили на все облигации. И так каждый год. Вносите по 100 000 рублей. К моменту окончания ИИС решаете все продать и вывести средства.
Сколько вы отдадите брокеру за эти операции? Покупка: 3 раза по 100 тысяч. И продажа — 1 операция на 300 тысяч. Итого торговый оборот по счету составит — 600 000 рублей.
Ваша плата брокеру от 60 рублей (при комиссии 0,01%) до 600 рублей (при дорогой комиссии в 0,1%). В среднем ориентируетесь на 0,05-0,07%.
Гораздо большее значение на расходы имеет ежемесячная плата брокеру. Нужно выбирать брокеров, у которых она полностью отсутствует. Иначе придется платить ежемесячно по 100-200 и даже 300 рублей.
ИИС не застрахован
Мы привыкли, что вклады в банках застрахованы АСВ на сумму в 1,4 миллиона рублей.
А как дела обстоят с ИИС? Никакой страховки. Страшно отдавать деньги «непонятно кому».
Без паники. Все средства, вернее купленные ценные бумаги, хранятся не у брокера. А в специальном хранилище — депозитарии. Все облигации и акции в наше время имеют бездокументарную или электронную форму. И право на владение бумагами обозначается цифровым кодом или записью в реестре.
Если брокер обанкротится, все ваши бумаги будут сохранены в депозитарии. Все что нужно сделать в этом случае — перейти к другому брокеру. И продолжать торговать через него.
Не забываем, что брокер только дает доступ на биржу.
В плане надежности облигации федерального займа переплюнут любой банк. Выплаты гарантированы (особенно физическим лицам). Единственной причиной, по которой можно не получить деньги — это дефолт государства.
В 1998 году Россия объявила дефолт по своим обязательствам. По простому, перестала выплачивать долги. В том числе и по облигациям. Но….владельцы ОФЗ физические лица граждане РФ получили все деньги в полном объеме. Под «замес» попали только нерезиденты и юридические лица.
Считаем и сравниваем доходность
В конце хотелось, чтобы вы на наглядном примере поняли всю выгодность программы ИИС.
Сравним на реальных цифрах и примерах итоговую доходность по ИИС и вкладам в банках сроком на 3 года.
Для примера, предположим что каждый год вы будете вносить по 100 тысяч рублей.
Вклад в банке : в надежном банке можно открыть вклад под 6% годовых. Для расчетов воспользуемся .
Получаем через 3 года у нас будет на счету 337 461 рубль. Чистая прибыль — 37,46 тысяч или 12,5%.
По программе ИИС . Будем покупать самые надежные облигации ОФЗ с доходностью 8% в год.
Через 3 года имеем 350 611 рублей. Чистая прибыль 50,6 тысяч или 16,8%.
Как видите даже без применения налогового вычета, вложения в облигации дали в 1,35 раза больше прибыли. Эта информация для тех, кто сомневается, сможет ли он продержать деньги на счете полные 3 года.
За 3 года мы сможем получить 3 вычета по 13 тысяч или 39 тысяч рублей.
В итоге это даст нам почти 90 тысяч рублей.
Если же полученные вычеты вносить обратно на ИИС и вкладывать в облигации мы будем иметь двойной доход. С «новых денег» мы опять получим право на 13%. Чуть больше 5 тысяч. И прибыль от вложений в облигации. Правда срок вложений сокращается до 2-х лет (первый вычет мы получим на 2-й год, второй вычет только на третий). Но дополнительно 3 тысячи заработать успеем.
За три года действия ИИС мы заработаем в общей сложности с учетом вычетов и реинвестирования 99 тысяч рублей или 33% от внесенных сумм.
Сравнивая с результатом по вкладу (12,5%) доходность по ИИС выше в 2,64 раза!!!
Последнее обновление: 04-01-2020
Как работает ИИС?
Всего существует два вида льгот.
Каждый владелец ИИС может воспользоваться лишь одной:
- Льгота класса А – получение налогового вычета по налогу на доходы физ. лиц, если первый платеж был внесен не менее трех лет назад. Этот вариант подойдет тем, кто имеет постоянный доход, который облагается налогом на прибыль, а также не хочет рисковать. Другими словами, вы можете вернуть 13% который удерживает работодатель с вашей зарплаты.
- Льгота класса Б – возврат налога на прибыль в полном объеме в виде налогового вычета, если первый платеж был внесен не менее трех лет назад. Человек получает вычет при закрытии счета (можно закрыть счет раньше, однако в таком случае налоговый вычет не будет выплачен). Этот вариант хорошо подойдет тем, кто занимаются торговлей на фондовом рынке и не имеет постоянной зарплаты. Другими словами, если вы заработали большую сумму, то можете не платить с нее налог.
В следующем пункте смотрите пример.
Насколько это выгодно и сколько можно заработать – доходность, дивиденды?
Рассмотрим теперь несколько примеров использования ИИС:
- Налогоплательщик Иванов в 2015 году оформил ИИС (по схеме возврата НДФЛ). За 2015 год человек получил зарплату в размере 500.000 рублей, с этой суммы он уплатил подоходный налог в размере 65.000 рублей (13%). Он открыл ИИС и положил туда 300.000 рублей. Таким образом он вернет себе 39.000 рублей (13%) в виде вычета.
- Налогоплательщик Сидоров в 2013, 2014 и 2015 годах клал по 100.000 рублей на ИИС (по схеме освобождения от налога на прибыль). Он проводил различные операции на фондовом рынке и в 2016 году его баланс составил 1.000.000 рублей. Иными словами, человек получил прибыль в размере 700.000 рублей. В таком случае при расторжении договора ему не придется платить налог на прибыль с этих 700.000 рублей.
В чем разница?
Льготу класса А можно гарантированно получить, льгота класса Б зависит от того удалось ли вам заработать или нет.
Куда выгодней вкладывать деньги в банк либо в ИИС?
Однозначного ответа нет. Все зависит от конкретной ситуации. Важно понимать следующие моменты:
- Если вы занимаетесь долгое время успешной торговлей на фондовой бирже, то вам однозначно стоит открывать ИИС. Ведь налог на прибыль съест большое количество денег, а при помощи ИИС можно избежать этой ситуации.
- Если вы получаете зарплату, то все зависит от того, под какой процент можно положить деньги в банк. Если банк предлагает хорошую процентную ставку, то может быть выгодней положить деньги в банк.
- Однако высокая процентная ставка может говорить, что банк испытывает определенные трудности и может закрыться (вклады застрахованы на 1.4 млн. рублей).
- Возврат налогового вычета гарантируется государством.
- Пока что ИИС не застрахован в отличии от вкладов в банках.
- Для получения максимальной выгоды, деньги на счете должны пролежать 3 года.
К примеру, для сумм до 300 000 рублей можно вполне обойтись дебетовой картой Тинькофф Блэк . Удобно использовать и процентная ставка на уровне вкладов во многих банках (в большинстве случаев выше на 1-3%).
Как открыть ИИС?
В настоящее время многие фин. организации предлагаю данный инструмент. Каких-либо сложностей нет, единственное обратите внимание на стратегию инвестирования. Большие проценты – большие риски.
Рейтинг и где лучше открыть?
Получить ИИС можно в инвестиционной или управляющей компании, а также в банках, которые занимаются торговлей на фондовых биржах.
Несколько примеров: ПАО Сбербанк, ПАО ВТБ 24, АО “Финам” и так далее.
- ПАО Сбербанк – 68.971 счетов.
- АО “ФИНАМ” – 38.693 счетов.
- АО “Открытие Брокер” – 36.202 счета.
- ООО “Компания БКС” – 31.685 счетов.
- ПАО ВТБ 24 – 13.598 счетов.
- ООО “АТОН” – 8.287 счетов.
- ООО “УК “Альфа-Капитал” – 7.839 счетов.
- ПАО “Промсвязьбанк” – 3.709 счетов.
- АО Газпромбанк – 3.399 счетов.
- ООО ФК “РГС Инвестиции” – 2.996 счетов.
Сколько ИИС можно открыть?
На одного инвестора может быть открыт только один ИИС (согласно №39-ФЗ, статья 10.2-1, пункт 2). Если человек открывает новый ИИС, то он обязан закрыть старый в течение месяца.
Условия и тариф ИИС
Важно! В таблицах цифры приведены в качестве примера и со временем могут меняться. Актуальную информацию смотрите на официальных сайтах.
Ниже приведена примерная последовательность шагов которые нужно будет совершить, чтобы открыть ИИС в самых крупных банках РФ.
К примеру, чтобы открыть ИИС в Сбербанке, нужно сделать следующее:
Тарифы Сбербанка:
Чтобы открыть ИИС в АО “ФИНАМ”, нужно сделать следующее:
- Подготовьте все необходимые документы и зарегистрируйтесь на сайте, указав свои настоящие персональные данные. При регистрации необходимо указать, что вы регистрируетесь в рамках программы ИИС. Также для открытия счета можно посетить одно из представительств АО “ФИНАМ”.
- Представители компании рассмотрят вашу заявку и вынесут решение.
- Если ваша заявка будет одобрена, то вы можете перечислить на свой счет деньги и заняться торговлей.
Тарифы АО “ФИНАМ”:
Какие документы нужны?
Для открытия ИИС в Сбербанке нужно предоставить следующие документы:
- Паспорт и ИНН (но только в случае, если у вас нет универсального счета в Сбербанке).
- Заявление и анкета.
- Любые другие документы по просьбе банка, связанные к коммерческой деятельностью. Пример – в банке могут потребовать написать расписку, что у вас больше нет ИИС либо у вас есть другой ИИС, но вы обязуетесь его закрыть в течение ближайших 30 дней (поскольку можно пользовать не более одного ИИС за один расчетный период).
Для открытие ИИС в АО “ФИНАМ” понадобятся следующие документы:
- Паспорт и ИИН.
- Любые другие документы по просьбе организации, связанные с коммерческой деятельностью. Пример – в компании могут потребовать написать расписку, что у вас больше нет ИИС либо у вас есть другой ИИС, но вы обязуетесь его закрыть в течение ближайших 30 дней (поскольку можно пользовать не более одного ИИС за один расчетный период).
Договор для открытия индивидуального инвестиционного счета
При открытии ИИС в любом финансовом учреждении заключается договор.
Если вы открываете ИИС в онлайн-режиме , то вам предоставляется электронная версия договора; если вы согласны с ним, вы подтверждаете его, а договор будет признан подписанным.
Тексты договоров различных компаний в большинстве случаев слабо отличаются друг от друга; различия могут касаться таких пунктов, как размер комиссии, возможность торговать на иностранных фондовых рынках и так далее.
Страхование
Сегодня невозможно застраховать ИИС.
Однако в июне 2017 году правительство поддержало законопроект, согласно которому можно будет застраховать ИИС физлиц.
Предполагается, что выплатами займется Агентство по страхованию вкладов. Ожидается, что страхование ИИС заработает в 2018 году, однако вполне возможно, что законопроект будет отклонен либо возвращен на доработку.
Как пополнить?
Чтобы пополнить через Сбербанк , нужно обратиться в отделение банка, предоставить сумму и сказать, что вы хотите положить ее на ИИС.
Также можно пополнить при помощи онлайн-банкинга , а потом перевести деньги на ИИС. Перевод с карты выглядит так:
- Зайдите в Сбербанк Онлайн.
- Откройте пункт “Платежи и переводы”, выберите “Инвестиции и страхование – брокерские счета”, потом откройте “Фондовая биржа ММВБ”.
- Теперь нужно указать карту, с которой будут списаны деньги, а также указать 5-значный код, который выдается после заключения ИИС.
- Жмете “Продолжить”. Теперь с карточки в течение суток деньги будут переведены на ИИС.
Клиентам АО “ФИНАМ” можно пополнить счет следующими способами:
- В специализированных банкоматах.
- Во всех отделениях компании.
- Перевод с карты (VISA, Mastercard и так далее).
- В некоторых мобильных салонах (Билайн, МТС и так далее).
- При помощи специального приложения Rapida.
- Пополнение при помощи QIWI.
Как закрыть ИИС?
Закрыть ИИС можно в любой момент.
В большинстве случаев для этого необходимо обратиться в свою компанию/банк и написать заявление, что вы хотите закрыть ИИС (некоторые организации позволяют закрыть счет в режиме онлайн).
Однако нужно помнить , что ИИС должен действовать не менее 3 лет; если же вы закроете его раньше времени, то вам придется вернуть налоговые вычеты обратно в бюджет (если вы их еще не получали, то вы лишаетесь права на его получение).
Возврат НДФЛ и документы для налоговой
Примерный план, с помощью которого можно получить налоговый вычет на взносы:
- По завершении налогового периода подайте электронную декларацию в налоговую службу по форме 3-НДФЛ. В декларации поставьте галочку возле пункта “Налоговый вычет” и укажите весь объем денег, которые поступил на ваш ИИС.
- Также в налоговую инспекцию нужно подать документы, подтвердждающие получение дохода, облагаемого 13-процентной ставкой, и факт начисления денежных средств.
- Напишите заявление в налоговую на возврат денег. В заявлении следует указать банковские реквизиты, куда будут переведены деньги.
Примерный план, с помощью которого можно получить налоговый вычет на прибыль:
- Напишите заявление в налоговую службу, чтобы она предоставила вам документ, подтверждающий тот факт, что вы не пользовались налоговыми вычетами на ИИС в течение всего срока поступления денег.
- Предоставьте своему брокеру эту справку; теперь при выплате денег брокер не будет удерживать подоходный налог в пользу государства.
Плюсы и минусы
Плюсы:
- Налоговые вычеты гарантированы государством. Деньги можно положить в банк, однако банки часто банкротятся, тогда как налоговые вычеты выплачиваются не банком, а непосредственно государством. Это повышает надежность вкладов.
- Можно выбрать льготу в зависимости от того, как именно вы зарабатываете деньги. Здесь все просто – если вы получаете зарплату, то вы используете один тариф, если же торговля на фондовой бирже – ваша основная сфера деятельности, то вы используете другой тариф.
Минусы:
- Если вы закрыли ИИС раньше времени, то придется вернуть все налоговые вычеты. Конечно, деньги можно снять в любой момент с ИИС, но это фактически будет представлять собой невыполнение обязательств перед государством, поэтому деньги придется вернуть.
- В банк можно положить деньги под более высокий процент. Если вы получаете зарплату, то не всегда имеет смысл класть деньги в ИИС (хотя налоговые вычеты с таких вкладов гарантированы государством и они будут выплачены, даже если банк обанкротится).
Внедрение системы страхования ИИС стимулирует приток денег розницы. Однако чтобы избежать недопонимания частных инвесторов, надо на старте работы системы четко обозначить правила
.
В конце июня депутаты приняли в первом чтении законопроект о создании системы страхования инвестиций, размещенных на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС). Предполагается, что система заработает с 2018 года. Согласно законопроекту, будут застрахованы ценные бумаги и денежные средства, размещенные на ИИС. Максимальная сумма выплаты по страхованию инвестиций составит 1,4 млн рублей, как и для вкладчиков банков, лишившихся лицензии.
Опыт внедрения системы страхования вкладов в банковской отрасли показал, что это позволяет повысить доверие розничных клиентов и стимулировать приток денег в банковскую систему. В то же время подобная система гарантирования порождает определенные риски мошенничества либо неправильной мотивации клиентов. До настоящего момента регуляторы борются с несколькими видами мошенников. Во-первых, с так называемыми дробильщиками вкладов (разбиение депозитов, превышающих порог страхового возмещения, и перевод средств с них на застрахованные счета других лиц в преддверии краха банка). Во-вторых, с «тетрадочниками» (создание фиктивных вкладов, которые есть только на бумаге, мошенничество со стороны банков). В-третьих, с подменой незастрахованных депозитов застрахованными (депозитов юрлиц на вклады физлиц).
Большинство названных рисков для системы страхования инвестиций не являются релевантными. Инвестор может получить налоговый вычет по ИИС один раз в три года. Теоретически инвестор может открыть счета на членов семьи и друзей, но на это необходимо потратить массу усилий, времени и денег - которые придется заводить на ИИС членов семьи и друзей. ИИС - исключительно розничный продукт, поэтому подменять ими какие-то корпоративные решения невозможно, да и нецелесообразно. Единственный потенциально возможный риск для ИИС - это «рисование» фиктивных инвестсчетов. Однако и тут можно довольно просто выявлять реальные ИИС, по которым идут сделки, и счета пассивные и открытые незадолго до краха УК или депозитария.
В банковской сфере есть еще проблема так называемых серийных вкладчиков, которые в поиске вкладов с высокими ставками «засвечиваются» в нескольких банках-банкротах. Но это не разновидность мошенничества, а просто выбор наиболее выгодных условий по депозитам. Для ИИС история также неактуальная, так как в случае с биржевым инвестированием доходность зависит от выбранной стратегии самим же частным инвестором. При этом «серийные» вкладчики не просто ищут более высокие ставки, но и распределяют сбережения между многими банками. В ИИС опять же распределение денег между несколькими счетами одного инвестора не имеет смысла.
В то же время в случае с ИИС есть свои нюансы. Так, по законопроекту страховым случаем признается аннулирование лицензии профучастника рынка ценных бумаг (брокера, управляющего, депозитария), отзыв у банка-страхователя лицензии ЦБ, а также введение регулятором моратория на удовлетворение требований кредиторов банка-страхователя. То есть страхуется исключительно мошеннический риск. Но, в отличие от банковских депозитов, на страхование от инвестиционных рисков и снижения стоимости ценных бумаг, которые приобрел инвестор, рассчитывать нельзя.
В связи с этим есть потенциальные риски, которые следует учитывать в работе с розничными клиентами. У частных инвесторов может сложиться недопонимание по поводу определения страховых случаев. Неопытные инвесторы могут подумать, что по аналогии с вкладами все их деньги, вложенные в российский фондовый рынок, застрахованы и гарантированно будут возвращены. В этом случае система страхования инвестиций привлечет розничные капиталы, но ряд клиентов не будут готовы к очень низким или даже отрицательным доходностям. Самый негативный исход в данном случае - судебные иски и разбирательства со стороны частных инвесторов.
На наш взгляд, для решения этой проблемы введение страхования инвестиций ИИС должно быть подкреплено мощным информационным фоном - и на местах, чтобы профучастники обязательно разъясняли правила инвестирования и риски частным клиентам, и на федеральном уровне. Таким же образом в свое время происходило информационное сопровождение введения системы страхования вкладов. Кроме того, можно предусмотреть специальную сертификацию участников фондового рынка, желающих работать с розницей, на предмет обязательного информирования клиентов о страхуемых и нестрахуемых рисках.
Есть еще один риск: что недобросовестные игроки рынка будут искать возможности для получения страховок от системы - например, массово собирать деньги розницы, обещая «гарантированные» бешеные доходности, а по факту покидать рынок. Платить за них придется в итоге добросовестным участникам. Исключить подобные случаи может жесткий контроль деятельности игроков со стороны регуляторов - ЦБ, а также распорядительного фонда по системе страхования инвестиций, будь то АСВ или другой орган.
Создание такой гарантийной системы может удвоить количество ИИС за первый год работы: на конец 2017 года мы ожидаем порядка 300 тыс. открытых инвестсчетов, в 2018-м - 500-600 тыс. Система страхования вкладов (ССВ) в свое время повысила доверие россиян к банковской системе и послужила драйвером для наполнения ее деньгами физлиц. Люди, выбирающие биржевые инструменты, должны быть защищены, как и те, кто размещает средства на банковских депозитах.
После того как закон будет принят, частные инвесторы смогут быть уверены в возврате своих средств от брокеров и управляющих в случае отзыва их лицензии. По данным Московской биржи, на конец июня уже было открыто около 230 тыс. ИИС. При создании гарантийного механизма это число может удвоиться уже до конца года, а мы ожидаем роста спроса на розничные инвестиционные продукты.
Доходность ИИС (индивидуальных инвестиционных счетов) в среднем варьируется в диапазоне 10-20%. Даже если вы встретите более заманчивые цифры, знайте, чтобы достичь аналогичных результатов, придется немало потрудиться.
Разные банки и инвестиционные дома пытаются сочетать в себе привлекательность такого счета, по которому вы можете получить возврат НДФЛ с другими продуктами.
Так, например, Брокерский Дом "Открытие" предоставляет вам два варианта: торговать самому или же подключиться к готовому портфелю.
И хотя на сайте компании вы увидите привлекательную цифру в 47% годовых при подключении к готовому портфелю, тут надо учитывать несколько нюансов, таких как:
1) Прошлые успехи не гарантируют дальнейших прибылей,
2)А также что в тот момент, когда вы решитесь-таки стать инвестором, рынок будет на привлекательных уровнях для входа, а не наоборот.
Компания БКС дает возможность своим клиентам на протяжении двух месяцев бесплатно повторять команды опытных управляющих. В этом случае у вас есть шанс заработать до 20% годовых. Однако далее за такую роскошь придется заплатить дополнительную комиссию.
Сбербанк (MCX:SBER ) предлагает совсем безрисковый подход: ИИС+ОФЗ. В этом случае вы получаете возврат налога и купонную доходность с облигаций. Консервативно - да! Надежно - да! Но проценты будут поскромнее: в первый год это будет порядка 20-21% годовых, но потом ровно столько сколько накапает с облигаций. По текущим ставкам это 7,5-8%.
Эта идея без сомнения может стать альтернативой банковским вкладам, но обычных граждан по-прежнему в первую очередь волнует сохранность их денежных средств.
И тут конечно информация о том, что государственная дума РФ в прошлом году приняла в первом чтении проект федерального закона № 76910-7 «О страховании инвестиций физических лиц на индивидуальных инвестиционных счетах», заставила многих поверить, что они смогут себя обезопасить.
Однако это не совсем так!!! Страховыми случаями предлагается признать аннулирование лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг - брокера, управляющего или депозитария, отзыв лицензии на осуществление банковских операций у страхователя, являющегося кредитной организацией, а также введение Банком России в соответствии с законодательством РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов страхователя, являющегося кредитной организацией.
Законопроектом не предусматривается страхование инвестиционных рисков и рисков снижения стоимости инвестиций.
Так что просадка или потеря части своих средств по-прежнему остается вашей личной проблемой. Но надо признать, что на мой взгляд, это справедливо. Нельзя пожарить яичницу, не разбив яиц.
Источником финансирования фонда страхования инвестиций предполагается сделать взносы профессиональных участников рынка ценных бумаг - участников системы страхования. Предельный размер страховой выплаты, согласно законопроекту, установлен в 1,4 млн. рублей - по аналогии с суммой компенсации по вкладам физлиц.
Полагаю, что идея страхования в первую очередь направлена на привлечения более широкого круга лиц к инвестированию в российский рынок ценных бумаг.
Скажу по своему опыту, что часть игроков безвозвратно ушла с него после событий 2008 года. Поэтому определенные гарантии гражданам нужны, и пусть под страхование попадает лишь первоначальная сумма, без набежавших процентов, это уже тот важный шаг на пути к повышению уровня финансовой грамотности населения и шаг, говорящий о том, что вы как минимум останетесь при своих.
Неточности конечно еще остались, от процесса задумки до реализации этого вопроса нужно пройти немалый путь. И основным останется вопрос как будут делаться страховые взносы, с какой периодичностью и т.д. Будет ли какой-то орган регулировать этот процесс, будут ли вводится санкции против недобросовестных брокеров.
Но так или иначе, нам открываются новые возможности, которые, как минимум, стоит изучить!
Анастасия Игнатенко, ведущий аналитик ГК Телетрейд
30.01.19 166 405 113
Подробное руководство по ИИС для тех, кто хочет быстро все понять
Число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже недавно превысило полмиллиона.
Евгений Шепелев
частный инвестор
Хороший повод разложить все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС - или уже есть, но остались вопросы.
Я собрал в этой статье вопросы про ИИС, которые нам в Т-Ж чаще всего задают. Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.
Главное про ИИС: что, зачем и как открыть
Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет - способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года.
По сути, это брокерский счет со льготным налогообложением и некоторыми ограничениями. Также бывает ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и льготы - те же.
Какие плюсы по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, до 52 000 рублей в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.
Еще один плюс - отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с прибыльных операций на ИИС рассчитывается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.
А минусы есть? Есть. Чтобы инвестор получил право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года. Вывод денег со счета приведет к закрытию ИИС:
Например, если ИИС открыт 20 декабря 2018 года, то без потери вычетов его можно закрыть 21 декабря 2021 года или позже.
Если закрыть ИИС раньше, право на вычет пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству с уплатой пеней за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.
В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 млн рублей, а иностранную валюту вносить нельзя.
На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС очень интересным инструментом.
Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф-инвестиции, ВТБ, Церих.
ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например «Сбербанк управление активами», «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.
Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.
Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: , их правила могут различаться.
Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и за хранение ценных бумаг. У всех брокеров свои комиссии.
Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.
УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.
Можно ли госслужащим использовать ИИС? Можно: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.
При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.
Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы.
Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один.
Можно ли превратить уже существующий брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.
На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия - минимальный срок существования ИИС, который нужен для получения налоговых вычетов.
Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам.
Что будет при выводе денег с ИИС? Счет будет автоматически закрыт. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству уже полученные вычеты на взносы и уплатить пени.
Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.
Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру.
Как выбрать брокера для ИИС? На сайте Московской биржи есть топ-25 брокеров и УК по числу клиентов и по числу ИИС. Я советую выбрать брокера из этого списка: это крупные надежные компании со всеми нужными лицензиями. Учтите размер комиссий, набор доступных инструментов, почитайте отзывы о сервисе.
Куда и когда поступает вычет? Налоговая вернет НДФЛ на те реквизиты, которые вы укажете в заявлении. У налоговой есть три месяца на камеральную проверку и месяц на перечисление средств.
Как быстро налоговая перечислит деньги, зависит от инспекции и вашей удачи: кому-то НДФЛ возвращают за пару месяцев, кому-то на исходе четвертого, а иногда налоговая нарушает сроки и присылает деньги позже, чем должна.
Что можно делать с полученным вычетом? Вы решаете сами, ограничений нет: это ваши деньги. Например, можно внести эту сумму на ИИС и купить еще немножко ценных бумаг, а можно отложить в «подушку безопасности» или потратить на жизнь.
Можно ли вернуть НДФЛ, если нет белой зарплаты? Можно, если у вас был уплачен НДФЛ, например, от сдачи квартиры или продажи какого-то имущества.
Можно ли вернуть налоги с помощью ИИС, если я ИП? Только если выбран режим ОСН. В остальных случаях ИП не платит НДФЛ по ставке 13%. ИП обычно выбирают более выгодные режимы налогообложения, например упрощенку или вмененку. Но там нет налога на доходы по ставке 13%. Значит, и возвращать будет нечего.
А вот если вы ИП и при этом платили НДФЛ с каких-то других доходов, то НДФЛ можно вернуть. Например, ИП на УСН может продать квартиру и заплатить налог с суммы продажи. Этот налог можно вернуть или зачесть с помощью вычета по ИИС.
Можно ли получать вычеты на взнос после трех лет существования ИИС? Можно. Главное, чтобы соблюдались условия: счет пополняется, удерживается НДФЛ с зарплаты или другого дохода, а вы - налоговый резидент России.
Можно ли совместить вычет на взнос с имущественным или социальным вычетом? Можно, однако есть «но». Возврат НДФЛ не может превышать сумму уплаченного НДФЛ.
Например, ваш НДФЛ за 2018 год был 40 000 рублей. В 2018 году вы внесли на ИИС 300 000 рублей и потратили на платное лечение 100 000 рублей. Можно вернуть 39 000 рублей с помощью ИИС и еще 13 000 за платное лечение. В сумме это 52 000 рублей, но налоговая вернет лишь 40 000 - столько, сколько с вас удержали НДФЛ за этот год.
Что дает вычет на доход (тип Б)? Этот вычет освобождает инвестора от уплаты НДФЛ с дохода, полученного с помощью ИИС, независимо от размера дохода. Правда, налог с дивидендов все равно будет удержан.
Например, в начале 2016 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 рублей. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2019 года решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 800 000 рублей, то есть ваш доход после вычета комиссий - 500 000 рублей.
НДФЛ мог составить 65 000 рублей, но вы выбрали вычет на доход, так что эти 65 000 останутся у вас.
Если бы вы заработали миллионы, то налог благодаря этому вычету все равно бы не был удержан.
Как получить вычет на доход? Надо взять в налоговой справку о том, что по этому ИИС вы ни разу не использовали вычет на взносы. Отдайте брокеру справку перед закрытием счета, и брокер не удержит НДФЛ от прибыльных операций на счете.
Можно ли совместить вычеты типа А и Б? Нет. Можно использовать только один вид вычета. Если хотя бы раз использовать вычет на взносы (тип А), вычет на доход (тип Б) по этому ИИС уже не применить.
Какой тип вычета лучше выбрать? Зависит от суммы на счете, доходности инвестиций, размера уплаченного НДФЛ. В большинстве случаев вычет на взносы выгоднее, но есть нюансы.
Может ли налоговая отказать в вычете? Может, если, например, у вас окажется два ИИС одновременно. Или если решит, что вы вносите деньги на ИИС только ради вычета, а инвестировать не собираетесь. Такое теоретически может произойти, если вы внесли деньги на счет только под конец третьего года, не совершали операций с ценными бумагами и почти сразу закрыли ИИС, после этого попросив вычет.
Самое важное
ИИС - удобный способ инвестирования на срок от трех лет. Если вы платите НДФЛ, его можно вернуть с помощью вычета на взносы на ИИС. Если НДФЛ с вас не удерживается, то можно использовать вычет на доход и не платить НДФЛ с дохода по этому счету.
Оба вида вычета позволяют инвестировать более выгодно. Подумайте об открытии такого счета, если у вас его еще нет.