Kako otpisati nestašice tokom inventara u 1C. Knjiženje viškova i manjka tokom inventure

Učimo da vršimo inventuru robe i materijala (1C: Računovodstvo 8.3, izdanje 3.0)

Danas ćemo pogledati kako prikazati završeni popis inventara (TMV) u programu 1C: Računovodstvo 8.3, izdanje 3.0. Hajde da shvatimo kako registrovati identifikovane nestašice i viškove.

Situacija. U našoj organizaciji, po nalogu rukovodioca, izvršen je popis inventarnih artikala.

Na osnovu rezultata inventara u magacinu, otkriveno je nedostatak 100 kg brašna, višak 50 kg šećera i 1 aparat za kafu.

Nestašica od 100 kg brašna, utvrđena tokom inventarizacije, uzeta je u obzir u obračunu 94 „Nedostaci i gubici od oštećenja na vrijednim stvarima“:

Tada je 20 kg brašna koji nedostaje otpisano kao prirodni gubitak (skupljanje, tresenje):

Još 50 kg brašna koji nedostaje otpisano je materijalno odgovornom licu (račun 73.02 „Obračun naknade za materijalnu štetu“):

Preostalih 30 kg otpisano je za ostale troškove:

Neobjavljeni aparat za kafu kapitalizovan je na račun 41:

Sada ćemo sve ove operacije odraziti u 1C: Računovodstvo 8.3, izdanje 3.0.

Dozvolite mi da vas podsjetim da je ovo lekcija i da možete sigurno ponoviti moje korake u svojoj bazi podataka (po mogućnosti kopiju ili trening).

Idite na odjeljak “Skladište”, stavka “Zaliha robe”:

Izrađujemo novi dokument, koji označava glavno skladište i materijalno odgovorno lice u ovom skladištu.

Pređimo na tabelarni dio "Proizvodi". Da biste ga popunili, kliknite na dugme “Popuni” -> “Popuni prema stanju zaliha”:

Tabelarni dio popunjava se svim stanjem u odabranom skladištu za račune 10 i 41:

Podrazumevano, kolona "Stvarna količina" jednaka je koloni "Obračunska količina". Njihova jednakost znači odsustvo odstupanja, ali u našem slučaju su uočene stvarne nestašice brašna (100 kg) i višak šećera (50 kg) i aparata za kafu (1 kom).

Odrazimo ovu činjenicu prilagođavanjem kolone "Količina činjenica":

Idemo na karticu „Popis“ i ovdje naznačimo period ponašanja, razlog i dokument kojim se inventar odobrava:

Idite na karticu "Inventarna komisija":

Njegove učesnike ukazujemo provjerom predsjednika komisije.

Krećemo se kroz dokument i vidimo štampane obrasce koji se mogu odštampati:

Evo dijela odgovarajućeg lista sa štampanog obrasca INV-19:

Sada je naš zadatak da računovodstveno otpišemo utvrđeni manjak i kapitaliziramo višak.

Najlakši način da to učinite je unosom dokumenata za prijem i otpis robe na osnovu inventarnog dokumenta:

Dobijamo višak robe i materijala

Izrađujemo dokument „Pozicioniranje robe“ na osnovu izvršene inventure:

Naš magacin i tabelarni deo neobračunatih vrednosti su odmah popunjeni. Sve što treba da uradimo je da kreiramo i popunimo stavku prihoda iz imenika „Ostali prihodi i rashodi“.

Evo njene kartice:

Izvodimo dokument:

Sva knjiženja odgovaraju proračunima na početku lekcije.

Otpisujemo nestašicu robe i materijala

Na isti način (na osnovu inventarnog dokumenta) unosimo dokument „Otpis robe“:

Tabelarni dio je ponovo automatski popunjen.

Izvodimo dokument:

Nedostatak se odrazio na fakturu 94 u iznosu od 1501,59 rubalja.

Otpisaćemo ga prema uslovima problema, dijelom na gubitak, dijelom na materijalno odgovornu osobu, a dijelom na druge troškove. To se radi ručnim radom.

Idite na odjeljak "Operacije" i odaberite "Operacije unesene ručno":

Kreirajte novu ručnu operaciju:

Njegova knjiženja sastavljamo prema zadatku (ovdje navodimo samo u ukupnom iznosu, tako da se kvantitativno računovodstvo ne provodi za račun 94):

Odvojeno, želio bih napomenuti da se manjak od 450,47 rubalja ne odnosi na prirodni gubitak, niti nema krivaca, pa ga stoga ne bismo trebali prihvatiti kao rashode prilikom obračuna poreza na dohodak.

Program "1C: Upravljanje trgovinom 8" (rev. 11.3) omogućava trgovačkim kompanijama da izvrše inventarizaciju i evidentiraju rezultate ponovnog brojanja robe (ovo je opisano u našem članku.

Da bi se u računovodstvu prikazali viškovi i nestašice identifikovane tokom ponovnog obračuna, koriste se skladišni akti o prijemu i otpisu robe. Pogledajmo kako pripremiti ove dokumente u 1C.

Prilikom popisa robe u skladištu utvrđeno je: nedostatak baterija - 2 kom., ekstra platforma - 1 kom.; Odlučeno je da se za nedostatak okrivi krivac. Dokument za prebrojavanje robe unosi se u 1C. Za višak i manjak potrebno je izdati skladišne ​​zapise.

Otpis nestašice

Nedostatak se odražava u 1C pomoću dokumenta "Otpis nestašica robe". Mi ćemo ga unijeti na osnovu dokumenta o ponovnom obračunu robe.

Idemo na dnevnik dokumenta ponovnog brojanja:

Skladište i isporuka / Viškovi, nestašice, oštećenja / Prebrojevi robe

Otvorite traženi dokument i kliknite na dugme „Kreiraj na osnovu – Otpis nestašica robe“.

Izrada dokumenata za otpis i kapitalizaciju na osnovu ponovnog obračuna robe je moguća samo ako dokument „Ponovni obračun robe“ ima status „Završeno“.

Kreiramo novu stavku rashoda, naznačimo u njoj opciju distribucije „Za finansijski rezultat“ (to znači da će se troškovi uzeti u obzir prilikom izračunavanja finansijskog rezultata tekućeg perioda), vrsta analitike troškova je „Pojedinačno“. Hajde da to zapišemo i zatvorimo članak.

Označimo kreiranu stavku u dokumentu, a u polju „Analitika troškova“ naznačićemo djelatnika odgovornog za manjak.

U programu Trade Management registracija otpisa manjkova za zaposlenog je moguća samo u svrhu analitičkog računovodstva. Za obavljanje međusobnih obračuna sa zaposlenima koriste se drugi programi - na primjer, "1C: Računovodstvo".

Kartica „Roba“ u dokumentu za otpis se automatski popunjava robom za koju je manjak naznačen u originalnom dokumentu „Preračun robe“ (u našem primjeru dvije baterije). Prilikom otpisa evidentira se samo količina robe, bez navođenja troška.

Pogledajmo dokument. Otpis manjka se odražava u računovodstvu.

Iz dokumenta za otpis nestašica, pomoću dugmeta „Odštampaj“, moguće je ispisati akt o otpisu robe kako u obrascu TORG-16, tako i u neobjedinjenom obliku.

Dokument za otpis nestašica ne obračunava trošak otpisane robe. Dakle, trošak robe neće biti prikazan u obrascu TORG-16 dok se ne završi regulatorna procedura za zatvaranje mjeseca. Na kraju mjeseca će se obračunati trošak, što znači da će biti prikazan u TORG-16.

Sačuvani dokument “Otpis nestašica robe” dostupan je u dnevniku magacinskih akata:

Kapitalizacija viška

Dokument „Kapitalizacija viškova robe“ unosimo i na osnovu „Ponovnog obračuna robe“ (dugme „Kreiraj na osnovu – „Kapitalizacija viškova robe“ u dokumentu preračunavanja).

Napravljen je djelimično završen dokument. Na kartici „Osnovno“ morate navesti stavku prihoda za koju će se kapitalizacija odraziti.

Kreirajmo novu stavku prihoda, unesite ime (proizvoljno), navedite metodu distribucije u našem primjeru kao „Proporcionalno prihodu“, a vrstu analitike troškova (također za naš primjer) – „Podjela“.

Zapišimo i zatvorimo stavku prihoda, a zatim je izaberemo u dokument. U polju „Analitika troškova“ naznačite odjeljenje.

Na kartici "Roba" program je već označio robu čiji se višak odrazio u dokumentu konverzije (u primjeru - jedna platforma).

Cijena robe mora biti navedena u dokumentu za knjiženje. Cijena se upisuje u valuti upravljačkog računovodstva; nema mogućnosti promjene cijene u dokumentu.

Ako je polje „Vrsta cijene“ popunjeno na kartici „Osnovno“, a ova cijena je prethodno postavljena za ulaznu robu, tada će se cijene u tabličnom dijelu popuniti automatski. U primjeru ćemo ručno navesti cijenu.

Krenimo i zatvorimo dokument. Prijem robe se evidentira u računovodstvu.

Iz dokumenta knjiženja, pomoću dugmeta „Odštampaj“, možete odštampati akt o knjiženju robe (nestandardizovani obrazac).

Dokument se čuva u dnevniku magacinskih akata:

Skladište i isporuka / Višak, manjak, šteta / Skladišni akti

Izrada skladišnih akata otpisa i kapitalizacije na osnovu rezultata preračuna je moguća i pomoću usluge „Asistent za formiranje skladišnog akta“, koja je dostupna:

• u dokumentu „Konverzija robe“ kliknite na dugme „Kreiraj na osnovu“;
• u časopisu “Preračuni robe” koristeći link “Kompletno”;
• u časopisu “Skladišni akti” putem linka “Prijavi se”.

Refleksija u izvještajima

Za period inventara ćemo generisati izveštaj „Izvod robe u magacinima“.

Skladište i isporuka / Skladišni izvještaji / Spisak robe u skladištima

U izvještaju se prikazuju i prihodi (kapitalizacija viška) i rashodi (otpis manjka).

Sada da vidimo da li se knjiženje i otpis robe odražava kao prihod i rashod. Analiza prihoda i rashoda je moguća ukoliko se izvrši rutinsko zatvaranje mjeseca. Hajde da to uradimo.

Finansijski rezultat i kontroling / Zatvaranje mjeseca / Zatvaranje mjeseca

Zatim ćemo generisati izvještaj „Prihodi i rashodi“.

Finansijski rezultati i kontroling / Izvještaji o finansijskim rezultatima / Prihodi i rashodi, finansijski rezultati / Prihodi i rashodi

U izvještaju možete vidjeti prihod pod stavkom “Višak u magacinu” i rashod pod stavkom “Nedostatak (po zaposlenom)” sa naznakom analitičke rubrike – zaposleni.

Provođenje inventara zahtijeva zatvaranje 94 računa u 1c „Nedostaci i gubici od oštećenja dragocjenosti“. Nedostaci i viškovi zahtijevaju pravilno formatiranje kako bi generirani izvještaji odgovarali stvarnosti. Otpis gubitaka materijalno odgovornom licu i prirodnog gubitka vrši se ručno prema podacima iz ovog člana.

Zatvaranje i otvaranje 94 računa

Glavna oblast upotrebe je otpis nestašica. Na osnovu popisne isprave upisuje se dokument “Otpis robe”. Tabele se popunjavaju automatski;

Kao rezultat, dobijamo tabelarnu strukturu u kojoj vidimo veličinu manjka u novčanom smislu. Zatvaranje 94 računa u 1s 8.3 uključuje otpisivanje ovog iznosa u omjerima koji su vam potrebni prema sljedećim komponentama:

prirodni pad;

finansijski odgovorno lice;

ostali troškovi.

Ova radnja se izvodi kreiranjem ručne operacije. Količina se raspoređuje na odgovarajuće ćelije u koloni. „Nedostaci i gubici od štete na vrijednim stvarima” se obračunavaju samo u novčanoj formi, nema kvantitativnog obračuna robe i materijala.

Najčešće greške

Ispravno izvršenje popisa utiče na veličinu poreskih obaveza. Važno je napomenuti da ostali rashodi ne utiču na osnovicu poreza na dobit, zbog čega se unose u poseban red. Da biste spriječili da iznos bude uključen u bazu podataka, potrebno je postaviti odgovarajući podračun.

Greškom se smatra nepravilna upotreba 94 naloga. Na primjer, porezna uprava može smatrati hranu isplatom zarada, što se svodi na određene posljedice, uključujući plaćanje poreza i doprinosa. Uključivanje ove vrste troškova u račun manjka može se smatrati grubim kršenjem računovodstva.

Zatvaranje 94 računa u 1s 8.2 vrši se po istim principima kao u kasnijim i ranijim verzijama. Gore opisana metoda za održavanje inventara u programu sa verzijom 8.3 također je prikladna za druge verzije softvera.

Potreba za otpisom robe iz skladišta u 1C 8.3 javlja se u dvije situacije: kada se otkrije nedostatak ili kada je roba postala neispravna - nesposobna za upotrebu.

U oba slučaja, otpis robe u programu 1C Accounting 8.3 vrši se pomoću dokumenta istog imena. Razlika je u tome što se u slučaju nestašice rezultat zalihe unosi u program i na osnovu njega se kreira otpis robe.

U ovim uputama korak po korak razmotrit ćemo prvu situaciju, jer vam je inače potreban samo jedan dokument za otpis robe. U tom slučaju svi podaci se unose ručno.

Inventar robe

Idite na meni “Skladište” i odaberite “Inventar proizvoda”.

U zaglavlju dokumenta koji smo kreirali naznačićemo organizaciju i skladište u kojem se vrši popis. Radi praktičnosti, automatski ćemo popuniti tabelu robe (meni „Popuni“ - „Popuniti prema stanju zaliha“).

Kao rezultat, tabela uključuje svu robu koja ima stanje na skladištu naznačeno u zaglavlju dokumenta. Kolone „Činjenica o količini” i „Količinsko računovodstvo” popunjene su istim vrijednostima. Kako bismo odrazili nedostatak u našem slučaju, promijenit ćemo vrijednost u koloni „Činjenica o količini“.

Na primjer, kao rezultat našeg popisa, ustanovljeno je da se u skladištu nalazi samo 20 pakovanja kakao praha. Stanje u programu je 25 jedinica. Da biste to odrazili, postavite vrijednost “20” u koloni “Činjenica o količini”.

Vrijednost “-5,000” pojavila se u koloni “Odstupanje”. To znači da je u stvari otkriven manjak od 5 skladišnih jedinica robe. Nedostatak je označen crvenom, a višak crnom.

Sada se dokument može objaviti. Ne čini nikakve otpisne poteze. Ako trebate da generišete štampane obrasce, koristite meni „Ispis“.

Otpis robe

Dokument za otpis robe može se kreirati ili iz menija „Skladište“ sa naznakom zaliha u svojoj kartici ili iz samog zaliha. Koristit ćemo drugu metodu, jer je praktičnija.

Na obrascu dokumenta „Inventar robe“, u meniju „Kreiraj na osnovu“ izaberite „Otpis robe“. Ako se u skladištu otkrije višak robe, on se kreira, ali o tome nije riječ u našem članku.

Program će otvoriti obrazac novog dokumenta, gdje je sve već automatski popunjeno. Tabelarni dio obuhvata samo one redove za koje je u inventaru utvrđen nedostatak. Račun računovodstva je takođe automatski postavljen na osnovu podešavanja ove stavke stavke (uključene u grupu stavki „Materijali“).

Ovdje nećemo ništa mijenjati. Svi podaci su popunjeni na osnovu onoga što smo sami naveli u inventaru. Sada možete objaviti dokument.

Pogledajmo formirano ožičenje. Ovdje je sve ispravno popunjeno. Roba je otpisana sa računa 10.01 “Sirovine i materijali” na račun 94 “Nedostaci i gubici od oštećenja vrijednih stvari”.

Pogledajte i video upute za otpis: