Organizacija naplate u banci. Pravila i postupak naplate gotovine

Kolekcija je proces prikupljanja i transporta gotovine od jednog preduzeća do drugog, pokrivajući i mrežu njihovih ekspozitura.

Osoba koja se bavi prikupljanjem ima poziciju. Pored gotovine, naplate mogu uključivati hartije od vrijednosti, obveznice, plemenite metale, bankovne kartice, kovanice i slično.

Drugim riječima, naplata je kada se novac i druga vrijedna dobra jedne organizacije transportuju u njenu filijalu ili odjel u svrhu ostvarivanja dobiti, ili se transportuju u drugo preduzeće.

Naplata mora poštivati pravilo čuvanja vrijednih predmeta koji se prevoze, a mora se baviti i podizanjem i prijenosom u blagajnu gotovine koja je potrebna za dopunu otvorenih tekućih računa bilo kojeg fizičkog ili pravnog lica.

Poreklo usluga naplate

U Rusiji su prve službe za naplatu stvorene 1. avgusta 1939. uz podršku Državne banke Sovjetskog Saveza. I tek pred kraj dvadesetog veka - 1988. godine, vlada je najavila osnivanje ruskog udruženja sakupljača, koje se zvanično zvalo "Rosinkas". Ovo udruženje ima pravnu snagu nakon potpisivanja Federalnog zakona “O Centralnoj banci Ruske Federacije” 10. jula 2002. godine, nakon čega je postalo dio glavne banke Ruske Federacije.

Sakupljači novca su prilično specifična specijalizacija koja zahtijeva veliku moralnu snagu, izdržljivost, odgovornost i sposobnost brzog djelovanja u neobičnim situacijama. Pored ličnih kvaliteta, sakupljač mora imati iskustvo u oblasti zaštite, najmanje šestu kvalifikacionu kategoriju i važeću dozvolu za obavljanje poslova u vezi sa nadzorom zgrada i objekata. Ova dozvola ima rok važenja samo 6 mjeseci, tako da se mora stalno obnavljati.

Kao i mnogi predstavnici različitih profesija, sakupljači novca imaju svoj praznik - Dan kolekcionara, koji se u zemlji obilježava 1. avgusta.

Organizacije za naplatu nemaju veliku konkurenciju na svom tržištu, tako da dugo zadržavaju monopol.

Proces naplate gotovine

Vrijedi reći da je proces prikupljanja novca, vrijednosnih papira, plemenitih metala i drugih stvari prilično radno intenzivan proces, koji je u stvari gotovinska operacija. Zato je potrebno prvo popuniti određeni broj radova.

Prvo, potrebno je zaključiti ugovor sa kompanijom koja će vršiti naplatu, kao i sa kompanijom kojoj je potrebna ova procedura. Pomoć u naplati tražena je ne samo od pravnih lica, već je potrebna i običnim građanima.

Korporacije koje se bave uslugama naplate često blisko sarađuju sa bankarskim organizacijama. Potonji za njih svakog mjeseca registruje numerisane kartice za pojavljivanje na kojima se ispisuje naziv organizacije, kontakti, adresa glavne zgrade i adrese filijala, radno vrijeme, brojevi ovjerenog prtljaga i vremenski period dolaska sakupljača.

Posljednje točke se uvijek upoređuju sa brojem prevezenih predmeta i ukupnim opterećenjem. Svaka torba iz naplatne prtljage ima svoj broj. Takođe, rukovodilac službe za naplatu poziva organizaciju i zajedno određuju pogodno vreme za organizovanje naplate u preduzeću.

Naravno, proces preuzimanja mora da se prati po utvrđenim pravilima: potrebno je ne samo efikasno isporučiti potrebnu torbu, već i pravilno pripremiti prateću dokumentaciju. Sakupljač uvek ima listu na kojoj je tačku po tačku naznačena dostupnost transportovanog predmeta:

poseban kontejner koji ima svoj identifikacioni broj;
ključevi;
pečat organizacije;
karta izlaznosti;
ovjereno punomoćje koje vam omogućava prijevoz novca i drugih vrijednih predmeta.

Manipulacije koje sakupljač mora da sprovede pri dolasku u preduzeće sa vrednim predmetima detaljno su opisane u usvojenim propisima.

Prvo, zaposlenik na blagajni mora provjeriti podatke iz pasoša inkasanta, dostupnost punomoći za prijevoz dragocjenosti, kartice za izlaz i prihvatiti prihvatanje i isporuku potrebne vreće za prikupljanje.
Takođe treba pokazati uzorak pečata koji bi trebao biti na vrećici, te napuniti kesu vrijednosnim papirima, prilažući prateće račune i račune.
Blagajnik mora popuniti dokument u kojem mora navesti potpunu listu izvršenih manipulacija.
Nakon toga se popunjeni papiri provjeravaju radi utvrđivanja usklađenosti sa traženim iznosom.
Kada se sve spoji, odvija se proces ulaganja novca u prilagođenu torbu.
Slijedi pečaćenje vrećice: inkasant na blagajni mora pregledati torbu i pečat na njoj da li ima nedostataka i provjeriti postoji li mogućnost pristupa vrijednom sadržaju.
Zaposlenik organizacije u koju je došao sakupljač mora popuniti karticu izgleda i provjeriti detalje i brojeve sa kartice, fakture i priznanice. Ako zaposleni napravi grešku prilikom popunjavanja dokumenata, mora je odmah ispraviti.
Nakon popunjavanja svih dokumenata i akata, blagajnik stavlja svoj potpis, što je kriterijum ispravnosti postupka naplate.

Prilikom preuzimanja ili predaje vreće za preuzimanje sa novcem i odgovarajućom dokumentacijom, sakupljač mora potpisati račun, ovjeriti ga pečatom i napisati datum preuzimanja. Nakon toga, on mora vratiti torbu blagajniku.

Ali dešava se da blagajnik pronađe određene nedosljednosti u dokumentima. Prekršaji u naplati mogu biti ne samo nedostatak integriteta vrećice i pečata, već i pogrešno popunjen naplatni list, koji se sastavlja prije polaska vozila za naplatu.

Ali šta učiniti u ovom slučaju, kada se osoba koja je ovjerila te papire nalazi na drugom mjestu? Problem se može pozitivno riješiti ako se uočeni nedostaci otklone uz pomoć ovlaštene osobe bez ometanja njegovih radnih aktivnosti. Ako je nemoguće riješiti problem u kratkom vremenu, tada se proces prijema i prijenosa vreće za prikupljanje ne provodi. Prikupljanje novca (na primjer, u supermarketu) vrši se sljedeći put. U tom slučaju, kolekcionari moraju označiti polje „ponovna posjeta“ na listu izgleda.

Naplata u bankama

Naplata u bankarskim organizacijama značajno se razlikuje od naplate u trgovinama, na primjer. Ova manipulacija je složenija i zahtijeva određeni red. Ovlašćeni službenik banke mora:

pažljivo provjerite svu dokumentaciju (fakture, račune, evidencije);
provjerite integritet vreće za prikupljanje: ne smije biti rupa, podera, izbočenih čvorova itd.;
utvrditi efikasnost ispuna i šavova za zaključavanje;
provjerite brojeve naznačene na vrećici za prikupljanje iu dokumentaciji.

Ukoliko ovlašteni službenik bankarske organizacije utvrdi nedostatke u dokumentaciji, dužan je da to zabilježi u prijemnom dnevniku, koji se naknadno pregleda od strane obje strane. Ako zaposlenik pronađe znakove hakovanja ili otvaranja torbe, onda se ona otvara, interni sadržaj se prebrojava i sastavlja zapisnik o otvaranju. Ako se u vrećici otkrije nedostatak ili, obrnuto, višak, ovaj iznos se unosi u ovaj akt. Takođe beleži podatke o organizaciji, datumu, vremenu, razlogu otvaranja, podatke o zaposlenima koji su učestvovali u otvaranju, kao i podatke o prostoriji u kojoj je izvršeno otvaranje torbe za gotovinu.

S obzirom da je naplata računovodstvena operacija, potrebno je da otvorite gotovinski račun, koji će sadržavati račun 57 „Transferi u tranzitu“. Ovo je veoma zgodno za preduzeća kojima je potrebna naplata i za zaposlene u službi za naplatu.

Na primjer, organizacija mora dobiti sredstva od sakupljača u iznosu od 700 hiljada rubalja u banku, koja će biti prebačena na određeni tekući račun. Provizija za ovu operaciju iznosiće 0,2% od primljenog iznosa.

Na osnovu dostupnih podataka možete sastaviti akt o prijenosu gotovine u bankarsku organizaciju, gdje možete vidjeti kako se novac prikuplja. Ovo uvelike pojednostavljuje život svim učesnicima u procesu prikupljanja.

Rad naplatnih organizacija je veoma važan, jer prema statistikama, broj napada i krađa u stalnom je porastu, a naplata je svojevrsni način postupanja sa nesavjesnim građanima.

Nepravilno organiziran proces prijenosa gotovine u banku ili, obrnuto, predaje iz banke radi isplate plata može dovesti do najstrašnijih posljedica. Kako pravilno prebaciti prihode u banku i dostaviti gotovinu iz banke preduzeću? Šta učiniti ako blagajnik primi lažne račune?

Prikupljanje prihoda

Za kolekcionare, to je utvrđeno Pravilnikom o pravilima skladištenja, transporta i prikupljanja novčanica i kovanog novca Banke Rusije u kreditnim institucijama na teritoriji Ruske Federacije (odobrio Centralna banka Ruske Federacije 24. , 2008. N 318-P).
Prije nego što se izvrši prikupljanje, potrebno je provesti niz organizacionih mjera. Morate predati odeljenju za naplatu banke uzorci otisaka pečata koji će se koristiti za zaptivanje vreća. Uzorke ovjerava rukovodilac kreditne institucije (njegov zamjenik). Prvi primjerak ovjerenog uzorka predaje se organizaciji radi prezentacije zaposlenima naplate kada dobiju vreće s gotovinom, drugi se izdaje zaposlenima kreditne institucije koji primaju vreće s gotovinom od inkasanata.
Nadalje, organizacije se same izdaju torbe, koji će se koristiti za naplatu, njihova količina je određena obimom prikupljenih prihoda. Svaka torba je označena serijskim brojem. Kreditna organizacija vodi spisak organizacija koje predaju vreće gotovine u slobodnom obliku, navodeći u njemu nazive organizacija, broj i brojeve vreća dodijeljenih svakoj organizaciji.
Pored pripreme pečata i vreća, svakoj organizaciji se mjesečno izdaje gotovina za naplatu gotovine. izgled kartice dodijelivši mu broj naveden u listi.
Nakon završetka organizacijske faze, kompanija može prenijeti sredstva sakupljačima.
Blagajnik organizacije mora upisati svaku vreću gotovine predatu banci izjava, faktura i račun koji imaju istu šifru obrasca dokumenta prema OKUD 0402300.
Gotovina se ne predaje licu koje se izjasni da je inkasant, već samo onome ko predoči blagajniku organizacije identifikacioni dokument, punomoć za prijem dragocjenosti, iskaznicu i praznu torbu. Blagajnik organizacije, zauzvrat, predstavlja uzorak otisaka pečata, vreću dragocjenosti i popunjenu dostavnicu.
Sakupljač gotovine, u prisustvu blagajnika organizacije, provjerava integritet torbe, prisustvo netaknutih i jasnih otisaka pečata, njihovu usklađenost sa postojećim uzorkom, ispravnost popunjavanja dokumenata i predaje blagajnik organizacije praznu torbu i karticu izgleda za kompletiranje.
Potom inkasant provjerava korespondenciju iznosa gotovine navedenih u kartici za izgled, fakturi i priznanici za torbu, broju torbe naznačenom na kartici za izgled, računu i priznanici za torbu, broju prihvaćene torbe sa gotovinom. , nakon čega potpisuje račun za torbu i stavlja pečat, datum prijema torbe sa gotovinom i vraća račun u torbu na blagajnu organizacije.
Prazna torba koju je doneo kolekcionar ostaje u organizaciji. Iskoristiće se za pripremu gotovine za isporuku sledećeg dana, a torbu sa novcem preuzima inkasant.
Ukoliko se otkrije narušavanje integriteta torbe ili neispravno polaganje pratećih dokumenata, prijem dragocjenosti se obustavlja. U prisustvu sakupljača možete otkloniti samo one greške i nedostatke, čije ispravljanje neće poremetiti raspored rada tima za naplatu.
Ispravke prilikom popunjavanja kartice izgleda nisu dozvoljene. Netačan unos se precrtava, a na slobodnom polju kartice vrši se novi unos, ovjeren potpisom blagajnika organizacije. Sakupljaču nije dozvoljeno unositi podatke na karticu pojavljivanja.
U slučaju odbijanja polaganja gotovine, blagajnik organizacije vrši upis na karticu pojavljivanja „Odbijanje“ i to ovjerava svojim potpisom.
Ako organizacija samostalno odnese novac u banku, tada se izvod stavlja u torbu s gotovinom, a račun za torbu i račun za torbu se zajedno sa torbom predočava kreditnoj instituciji.
Blagajnik mora zapečatiti vrećicu tako da je otvaranje nemoguće bez vidljivih znakova oštećenja integriteta vrećice i pečata.
Gotovina i druge vrijednosti dostavljene kreditnoj instituciji u toku radnog dana predaju se ovlaštenom službeniku kreditne institucije, koji ih prima i obrađuje.
Službenik banke provjerava korespondenciju upisa u fakturi za torbu i priznanicu za torbu, ako je od organizacije primljena vreća sa gotovinom i sastavlja dnevnik (OKUD šifra 0402301).
Ukoliko dođe do neslaganja između unosa na računu i računa za torbu, vreća sa gotovinom, kao i dokumentacija za nju (faktura i račun) se vraćaju organizaciji. Ispravke dostavnice za torbu nisu dozvoljene.
Organizacije mogu uplatiti sredstva u banku samostalno i bez upotrebe vrećica. Dokument koji prati uručenje sredstava banci je oglas za gotovinski depozit (šifra dokumenta za OKUD 0402001), koji predstavlja skup dokumenata koji se sastoji od samog oglasa, naloga i priznanice.
Dokumenti za gotovinsko plaćanje moraju se istovremeno popuniti ručno ili na računaru uz zadržavanje svih detalja obrasca. Ime vlasnika računa, broj računa i naziv kreditne institucije mogu biti označeni pečatima u oglasima.
Prilikom popunjavanja zahtjeva za novčani doprinos, morate uzeti u obzir da prilikom popunjavanja iznosa mora postojati ujednačenost u naznaci kopejki položenih u banci. Ako su kopejke označene brojevima "00", onda kada se iznos odražava riječima, kopejke bi također trebale biti označene "00". A ako se oznaka "=" koristi za označavanje kopejki kada se iznos odražava brojevima, sličnu oznaku treba koristiti kada se iznos odražava riječima.
Organizacija mora uplatiti gotovinu u kasu samo na svoj bankovni račun. Razmotrimo sledeću situaciju: dva preduzeća - Delovoy Mir doo i Avant doo - imaju jednog osnivača, računovođu, i vode zajedničke aktivnosti. Delovoy Mir doo ima hitnu potrebu da plati porez, ali nema novca ni u kasi ni na bankovnom računu. Avant LLC ima gotovinu. Računovođa je sačinio oglas za novčanu prilogu Avant doo, prema kojoj se sredstva polažu na račun Delovoy Mir doo. Bankovni kontrolor nije propustio ovo saopštenje jer je polaganje sredstava na tuđi bankovni račun zakonom zabranjeno.
Šema polaganja sredstava u banku i faze provjere dokumenata detaljno su opisani u Pravilniku. Prvobitno, oglas za novčanu prilogu provjerava računovođa banke (datum, broj računa, usklađenost iznosa ciframa i riječima, osnov polaganja sredstava, izvršenje oglasa i sl.), ako nema prigovora na njegov dio, oglas o novčanom prilogu prenosi se na blagajnu. Blagajnik, nakon što je primio dokumente, zauzvrat također vrši provjeru. Dužan je provjeriti prisustvo i identitet potpisa računovođe banke sa postojećim uzorkom, te uporediti podudarnost iznosa brojevima i riječima. Prilikom primanja novca upoređuju se uplaćeni iznos i iznos naveden u oglasu.
U ovom slučaju, samo novac osobe koja ga deponuje treba da bude na blagajni. Sav novac koji je prethodno prihvatio blagajnik banke čuva se u pojedinačnim skladišnim prostorima. Blagajniku je zabranjeno vaditi iz vidnog polja klijenta novčanice koje je od njega prihvatio po broju tabaka (komada) do kraja transakcije. Ovo je neophodno kako u slučaju da dođe do kontroverzne situacije, ne postoji rizik od brkanja ili miješanja prihvaćenih novčanica ili svežnjeva sa već prihvaćenim.
Ako se iznos stvarno uplaćenih sredstava ne slaže sa iznosom navedenim u dokumentu, predstavnik organizacije mora ponovo registrovati i ponovo registrovati oglas za novčani prilog. Bankarski blagajnik precrtava prvobitno izdatu najavu za gotovinski depozit, na poleđini računa označava stvarni iznos primljenog novca i potpisuje ga. Oglas za gotovinski doprinos prenosi se na službenika računovodstva, koji vrši ispravke u kasi, sastavlja novoprimljeni dokument i prenosi ga na blagajnu. Originalno izdati oglas i narudžba se uništavaju, a račun se šalje u dokumente kase.
Ako iz nekog razloga predstavnik organizacije ne izvrši ponovo dokumentaciju, na primjer, zakasni na poslovni sastanak i nema vremena da prepiše najavu za novčani prilog, sredstva ostaju kod njega, a blagajnik vraća neprihvaćenu najavu za novčane priloge radniku računovodstva. Upisi u kasu se poništavaju, oglas za novčane priloge se precrtava i stavlja u blagajne dokumente.
Ako se iznosi poklapaju, blagajnik banke potpisuje oglas, priznanicu i nalog, pečatira račun i predaje ga deponentu. Blagajnik čuva najavu za gotovinski depozit i prosljeđuje nalog odgovarajućem računovođi banke.

Neplatne, sumnjive i krivotvorene novčanice

U praksi se s vremena na vrijeme javljaju situacije kada prihod uključuje novčanice koje su krivotvorene ili koje izazivaju određene sumnje u njihovu autentičnost. Kako postupiti u takvim situacijama utvrđeno je u odjeljku. VI Pravilnik.
Blagajnici zabranjeno:
- vratiti klijentu novčanice koje izazivaju sumnju u njihovu autentičnost, kao i one koje imaju znakove krivotvorenja;
- uništavaju sumnjive i krivotvorene novčanice;
- otkupiti novčanice koje su sumnjive i imaju znakove krivotvorine žigosanjem, bušenjem rupa, rezanjem i sl.;
- ukloniti iz vidnog polja klijenta novčanice koje su od njega primljene po broju tabaka (komada) do kraja transakcije.
Postupci blagajnika će zavisiti od toga koju je novčanicu identifikovao - nesolventnu ili sumnjivu.
Ako se identifikuje insolventna nota, zatim blagajnik banke pečatom „Zamjena odbijena“, nazivom kreditne institucije, datumom, prezimenom, inicijalima i potpisom. Centralna banka Ruske Federacije prenosi nesolventne novčanice klijentu.
Procedura sa sumnjive novčanice ostalo. Potvrda za njih se sastavlja u dva primjerka (OKUD šifra 0402159). Ovaj dokument odražava pojedinosti o svakoj sumnjivoj ili krivotvorenoj novčanici: apoen, godina uzorka, serija i broj u koloni „dodatni podaci“ za kovanicu je naznačeno ime kovnice.
Ako sumnjiva novčanica ima znakove krivotvorine, tada će banka dodatno izdati spomen-nalog (OKUD šifra 0401108).
Klijentu se izdaje drugi primjerak potvrde sa otiskom žiga na kasi. U tom slučaju, predstavniku preduzeća se moraju predočiti (ali ne i predati) sumnjive novčanice koje imaju znakove krivotvorenja kako bi se njihovi podaci uporedili sa detaljima navedenim u sertifikatu.
Treba napomenuti da Centralna banka Ruske Federacije prihvata sumnjive novčanice po nominalnoj vrijednosti, a one sa znakovima krivotvorenja - u uslovnoj vrijednosti od 1 rublje. za novčanicu.
Prilikom utvrđivanja prisustva falsifikovane novčanice u prihodu, uprava preduzeća mora dobiti pismeno objašnjenje od blagajnika. S jedne strane, to zahtijeva čl. 247. Zakona o radu Ruske Federacije, s druge strane, objašnjenje će pomoći da se utvrdi ne samo razlozi štete, već i prisutnost ili odsutnost greške blagajnika.

Dokumentacija o prijemu novca od banke

Mnoge organizacije redovno moraju ne samo da polažu sredstva u banku, već ih i primaju od banke.
Izdavanje gotovine organizacijama sa njihovih bankovnih računa vrši se prema gotovinski čekovi. Čekom Priznaje se hartija od vrijednosti koja sadrži bezuslovni nalog trasanta banci da isplati iznos koji je u njemu naveden imaocu čeka. Kao isplatilac čeka može se označiti samo banka u kojoj trasant ima sredstva kojima ima pravo raspolagati izdavanjem čekova. Otkazivanje čeka prije isteka roka za njegovo iskazivanje nije dozvoljeno. Izdavanjem čeka se ne gasi novčana obaveza za koju je izdat.
U odnosu na reklame za gotovinske depozite, odnos prema gotovinskim čekovima je mnogo strožiji. Zaista, u ovom slučaju se iznose novca izdaju iz banke, što može privući kriminalce. Novčani računi su štampani na papiru sa vodenim žigom, sadrže određene detalje i uvezani su u čekovnu knjižicu.
Potrebni detalji čeka su: naziv „ček” uključen u tekst dokumenta; uputstvo platiocu da uplati određeni iznos novca; naziv uplatitelja i naznaku računa sa kojeg treba izvršiti uplatu; indikacija valute plaćanja; naznaku datuma i mjesta sastavljanja čeka; potpis osobe koja je napisala ček - trasant.
Odsustvo bilo kojeg od navedenih detalja u dokumentu lišava ga valjanosti čeka.
Obrazac čeka i postupak njegovog popunjavanja utvrđuju se zakonom i u skladu sa njim utvrđenim bankarskim pravilima. Ček koji ne označava mjesto izdavanja smatra se potpisanim u mjestu porijekla trasanta.
U početku, čekovi su sadržani u čekovnim knjižicama (dokument propisane forme koji predstavlja blanko čekove uvezane zajedno u obliku knjige). Shodno tome, ako rukovodstvo organizacije planira da dobije sredstva, tada je u početku potrebno pribaviti čekovnu knjižicu, koja se izdaje na pismeni zahtjev relevantnog službenika organizacije.
Tok dokumenata za izdavanje (prodaju) čekova (čekovnih knjižica) klijentima utvrđuje kreditna institucija. Novčanu knjižicu izdaje banka koja opslužuje organizaciju, sa naznakom brojeva izdatih čekova.
Čekovi moraju biti ovjereni pečatom kreditne institucije koja izdaje čekove, sa naznakom na svakom čeku broj računa klijenta sa kojeg će se ček isplaćivati, pri izdavanju čekova uz naknadu - nakon polaganja (prenosa) sredstava.
Prilikom izdavanja gotovinskog čeka morate zapamtiti sljedeće. Iznos čeka u brojevima i slovima, kao i datum izdavanja (mesec slovima) popunjavaju se rukom mastilom ili hemijskom olovkom. U atributu "iznos u brojevima" prazna mjesta ispred i iza iznosa u rubljama moraju biti precrtana s dva reda. Iznos u riječima mora početi od samog početka reda. Reč „rubalji“ treba da se navede odmah posle iznosa rečima bez ostavljanja praznog prostora kako bi se izbegla mogućnost zloupotrebe.
Ček mora biti potpisan od strane fioke mastilom ili hemijskom olovkom. Nisu dozvoljene nikakve izmjene teksta čeka, jer će one poništiti ček. Istovremeno sa popunjavanjem čeka moraju se popuniti svi detalji na talonu čeka.
Potpisivanje čeka prije popunjavanja svih njegovih podataka strogo je zabranjeno kako bi se izbjegla mogućnost zloupotrebe. Ako padne u nesavjesne ruke, potpisani, ali neispunjeni ček može dovesti do toga da napadač povuče sva sredstva sa bankovnog računa.
Popunjeni ček se dostavlja službeniku banke (operateru), koji provjerava prisustvo iznosa na računu koji se planira podići, deponuje ček, odsiječe kontrolni pečat i predaje ček primaocu novca za prezentacija blagajniku. Zatim, ček se mora dostaviti na provjeru bankovnom računovođi, koji mora saznati dostupnost podataka iz pasoša (ili podataka iz drugog dokumenta koji identifikuje primaoca); potpisi službenika organizacije koja je izdala gotovinski ček, identitet ovih potpisa sa dostupnim uzorcima; potpise službenika kreditne institucije koji su izdali i ovjerili gotovinski ček, i identitet ovih potpisa sa dostupnim uzorcima.
Zatim bankovni računovođa upoređuje iznos upisan brojkama na gotovinskom čeku sa iznosom navedenim riječima; provjerava potpis klijenta na gotovinskom računu za prijem novca i podatke o njegovom ličnom dokumentu, kao i evidenciju u koje svrhe se gotovina izdaje. Zatim se ovjereni ček predaje blagajniku banke.
Zauzvrat, blagajnik provjerava prisustvo potpisa službenika kreditne institucije koji su izdali i ovjerili gotovinski ček, kao i identitet ovih potpisa sa dostupnim uzorcima; upoređuje iznos napisan na gotovinskom računu brojkama sa iznosom navedenim riječima. Zatim provjerava potpis klijenta na prijemu novca i podatke o njegovom ličnom dokumentu, te priprema iznos novca za izdavanje. Pozvavši primaoca novca po broju čeka, mora ga pitati za iznos primljenog novca, provjeriti broj kontrolne marke sa brojem na čeku i zalijepiti kontrolni pečat na ček, a zatim ponovo izračunati iznos novca pripremljenog za izdavanje u prisustvu klijenta. I tek tada blagajnik daje novac primaocu i potpisuje ček.
Po raskidu ugovora o bankovnom računu, klijent je dužan da vrati banci neiskorištene gotovinske čekove sa preostalim neiskorištenim čekovima i talonima.

Finansijska obaveza blagajnika

Počnimo s činjenicom da mora postojati ugovor sa blagajnikom ugovor o radu. Sljedeći korak je zaključak ugovori o odgovornosti.
Član 244. Zakona o radu Ruske Federacije utvrđuje da pisani ugovori o punoj odgovornosti, tj. o naknadi poslodavcu štete pričinjene u cijelosti zbog manjka imovine povjerene zaposlenima, može se zaključiti sa zaposlenima koji su navršili osamnaest godina života i neposredno uslužuju ili koriste gotovinu, robne vrijednosti ili drugu imovinu.
Na spisku pozicija i radova koje zamenjuju ili obavljaju zaposleni sa kojima poslodavac može sklopiti pismene ugovore o punoj individualnoj finansijskoj odgovornosti (odobren Rezolucijom Ministarstva rada Rusije od 31. decembra 2002. N 85), blagajnici, kontrolori, Najprije se navode blagajnici-kontrolori (uključujući i starije), kao i ostali zaposleni koji obavljaju poslove blagajnika (kontrolora).
Dakle, sa blagajnikom se mora zaključiti ugovor o punoj finansijskoj odgovornosti. Ali ako iz nekog razloga nije sklopljen sporazum o punoj finansijskoj odgovornosti, zaposlenik je odgovoran samo u iznosu prosječne mjesečne zarade (član 241. Zakona o radu Ruske Federacije).
Treba poduzeti mjere da se ubuduće sklopljeni ugovor ne pokaže kao beskorisni „parče papira“ potrebno je obratiti pažnju na opremu kase. Uostalom, ako se prekrše zahtjevi klauzule 29 Procedure za obavljanje gotovinskih transakcija, koju je odobrila Centralna banka Ruske Federacije 4. oktobra 1993. N 18, u vezi sa opremom i jačanjem kase, tada će biti neopreznom blagajniku prilično lako izbjeći odgovornost navodeći argument da poslodavac nije obezbijedio potrebne uslove za sigurnost novca.
Članom 247. Zakona o radu Ruske Federacije propisano je da je poslodavac prije donošenja odluke o naknadi štete od strane određenih zaposlenika dužan izvršiti inspekcijski nadzor kako bi utvrdio visinu štete i razloge njenog nastanka. Za provođenje takve provjere, poslodavac ima pravo formirati komisiju uz učešće relevantnih stručnjaka. Obavezno je zahtijevati pismeno objašnjenje od zaposlenika radi utvrđivanja uzroka štete.

Kada vodite posao u kojem se plaćanja vrše u gotovini, važno je riješiti pitanje skladištenja sredstava. Opasno je sami prenositi velike iznose u banku. Izlaz iz situacije će biti naplata.

Naplata je siguran transport svih vrijednih stvari do banke. Specijalisti (kolekcionari) snose finansijsku odgovornost za prevoz novca, hartija od vrednosti, platne, finansijske i druge dokumentacije na osnovu zaključenog ugovora. Postupak naplate sprovode posebne službe, na osnovu Uredbe Banke Rusije od 29. januara 2018. N 630-P.

Ovu uslugu na plaćenoj osnovi pružaju kompanije za obezbeđenje koje imaju dozvolu za naplatu novca ili banke u kojima privrednik ima otvoren račun.

Kolekcija ima sljedeće prednosti:

odgovornost za sigurnost novca i dragocjenosti;
brza i redovna dostava gotovine ili hartija od vrijednosti, bez obzira na broj zahtjeva;
osiguranje sigurnog transporta i skladištenja sredstava, maksimalna zaštita od uljeza.

Za privredne organizacije, zakon utvrđuje obaveznu proceduru naplate gotovine prilikom obračuna, plaćanja i gotovinskog prometa. Ako je novac primljen u gotovini iznad utvrđenog pokazatelja, on se mora predati banci i naknadno uplatiti na račun. Ova mjera pojednostavljuje i osigurava zaštitu dragocjenosti od krađe. Najčešće usluge naplate koriste trgovine u kojima je protok kupaca stabilan, a za plaćanje se češće koristi gotovina.

Ko može da se nosi sa prikupljanjem

Naplatu može izvršiti banka ili interne službe. Bankarske institucije mogu angažovati specijalizovane organizacije sa licencom za naplatu za ovu delatnost. Često male bankarske strukture koriste usluge naplate koje su dodijeljene većim bankama.

Prevoz novca se vrši specijalnim transportom sa pojačanom zaštitom tela i neprobojnim staklom. Unutra su postavljene kamere koje snimaju stanje u saobraćaju. Sami sakupljači moraju nositi pancire i vatreno oružje koje mogu koristiti u napadu. Takođe, sakupljači se kreću u pratnji zaštitara.

Proces prikupljanja

Prvo, banka sklapa ugovor sa kompanijom kojoj su ove usluge potrebne. Tokom procesa saradnje, zaposleni registruje zahtev klijenta. U zavisnosti od obima prihoda, dodeljuju se torbe, od kojih svaka ima serijski broj. Potrebno je dogovoriti raspored za isporuku gotovine. Inkasant mora uvijek sa sobom imati torbu sa brojem, ključeve, prijavnicu, pečat firme i punomoćje, na osnovu kojih može prevoziti dragocjenosti.

Preduzetnik postavlja maksimalni dozvoljeni iznos naplate (limit) tako da preostala gotovina na blagajni omogućava preduzeću da nastavi normalno da funkcioniše. Limit se odobrava na osnovu naloga i dogovara sa bankom.

Nakon potpisivanja ugovora, privrednik je dužan da se pridržava uslova u pogledu isporuke novca. Prekršaji će povlačiti administrativnu odgovornost. Ako je potrebno, možete samo otkazati ograničenje i prestati koristiti usluge naplate.

Kako je organizovan prevoz novca?

Procedura prikupljanja sredstava je sledeća:

Zaposlenik na blagajni provjerava podatke o pasošu sakupljača, punomoćje, prijavnu karticu i preuzima torbu.
Sakupljač pokazuje uzorak pečata, puni vrećicu i prilaže dokumente i račune.
Blagajnik popunjava dokumente, ukazujući na sve radnje preduzete u okviru naplate.
Novac se stavlja u vreću. Sakupljač, u prisustvu blagajnika, treba da pregleda nju i pečat kako bi se uverio da nema oštećenja i da nema pristupa sadržaju.
Blagajnik popunjava prateću dokumentaciju i potpisuje se.
Vrijednosti se prevoze u banku. Ako je bankarski dan gotov, paket se može poslati u kancelariju za naplatu na privremeno skladištenje - ovo pitanje se rješava u fazi sklapanja ugovora.
Banka vrši prebrojavanje novca, popis vrijednosti i provjeru njihove autentičnosti i integriteta. Nakon toga, iznos se pripisuje na račun kompanije.

Naplata gotovine u računovodstvu

Primjer: maloprodajna trgovina prenosi dnevni prihod inkasantu u iznosu od 875.000 rubalja. Cijena usluge po ugovoru iznosi 0,12% od prevezene količine novca. Računovođa kreira transakcije.

Tabela 1: Evidencija u računovodstvu prodavnice tokom preuzimanja

*Debit*	*Kredit*	*Sum*	*Baza*	*Operacija*
57	50.1	875 000
51	57	875 000	Izvod iz banke, nalog za prijem	Prihod se pripisuje na račun trgovine
91.02	51	1 050	Izvod iz banke	Provizija za usluge sakupljača (prijem i prebrojavanje novca) je otpisana.

Tabela 2: računovodstveni unosi kada se utvrdi nedostatak

*Debit*	*Kredit*	*Sum*	*Baza*	*Operacija*
57	50.1	875 000	Troškovni nalog za gotovinu, račun od inkasa	Dnevni prihod se prenosi u banku preko inkasatora
51	57	861 000	Izvod iz banke, akt ponovnog prebrojavanja novca od inkasatora	Prihod radnje se pripisuje na račun umanjen za nestašicu (875.000-14.000)
91.02	51	1 033	Izvod iz banke	Provizija za usluge (prijem i preračun novca) je otpisana
94	57	14 000	Recount act	Nedostatak se odražava u računovodstvu

Posebni slučajevi

Ako je novac prebačen inkasatorima u skladu sa svim pravilima, ali iznos nije stigao u banku, ko je odgovoran?

Sigurnost

Unatoč visokom nivou zaštite, uvijek postoji opasnost od napada na kolektor ili nesreće na putu sa naknadnim uništavanjem sredstava (na primjer, ako je došlo do požara tokom nesreće). Obično se takvi slučajevi preliminarno odražavaju u ugovoru, koji predviđa odredbe više sile. U pravilu takve slučajeve osiguravaju banke koje poštuju sebe, pa se odšteta vrši na teret osiguravajućeg društva.

Nedostatak

Ako se otkrije višak ili manjak sredstava. Potrebno je sastaviti akt o ponovnom obračunu u tri primjerka (obrazac za njih je proizvoljan). Potpise stavljaju lica koja su učestvovala u preračunavanju. Jedan primjerak dokumenta čuva upravnik kase, drugi se daje organizaciji, a treći inkasantima.

U ugovoru za pružanje usluga naplate za platne terminale i blagajne banke navode da ne odgovaraju za eventualne nestašice ili viškove pronađene u vrećici ako je pakovanje urađeno po svim pravilima i nigdje nije evidentirana šteta.

Na isti način na koji klijent traži od kreditne institucije da ispoštuje svoje obaveze u pogledu preračuna i čuvanja dragocjenosti, formiraju se zahtjevi bankarske institucije u pogledu obezbjeđenja naplate u skladu sa utvrđenim pravilima:

Unaprijed dogovoreni rasporedi povlačenja sredstava i njihovog transporta moraju se striktno provoditi i usaglasiti u fazi zaključivanja ugovora.
Preduzeće koje koristi usluge naplate mora garantovati nesmetan pristup mestu gde se novac prenosi.
Sakupljač mora pokazati identifikaciju prije početka postupka.
Prijevoz dragocjenosti obavlja se samo posebnim transportom iu posebnim zatvorenim vrećama.

Referenca! Ukoliko se manjak gotovine ponovi, banka može pozvati klijenta da lično prisustvuje preračunu.

Naplata će osigurati siguran transport i čuvanje novca na računu. Ovo je posebno važno za kompanije s velikim prihodima koje posluju u područjima s visokom stopom kriminala ili gdje postoje konkurenti.

Danas nikog ne iznenađuju automobili sa zelenim prugama na ulicama. Svi dobro znaju da su to sabirna vozila u kojima se prevozi novac i razna materijalna sredstva.

Potreba za transportom i dostavom sredstava do mjesta skladištenja pojavila se istovremeno s pojavom novčanica. U Rusiji se počeci sakupljanja javljaju krajem 9. veka, kada su knez i bojari odvojili naoružanu stražu iz svoje vojske za trgovačke karavane, koja je pružala zaštitu od razbojnika.

Sa rastom privrede i raznih institucija, javila se i potreba za prikupljanjem gotovine i transportom. Tako su nastale specifične funkcije - sakupljanje, a sa njima i profesija kolekcionara. Zbirka doslovno prevedena s talijanskog (incassare) - stavite u kutiju. Pod pojmom naplate u ovom trenutku podrazumijeva se prikupljanje i predaja novca i drugih materijalnih sredstava u filijale banaka i mjesta njihovog skladištenja. Na prostranstvima bivšeg Sovjetskog Saveza, kolekcija je nastala kao nezavisno tijelo 1. avgusta 1939. pod Državnom bankom SSSR-a.

Danas, u najčešćem shvaćanju, naplata znači isporuku i prihvatanje novčane mase od strane različitih preduzeća, organizacija, njihovih strukturnih odjeljenja i finansijskih institucija, naručene u skladu sa zakonima i propisima države. Naplata takođe obezbeđuje prevoz i isporuku valutnih vrednosti, hartija od vrednosti, podizanje gotovine sa platnih terminala, utovar i istovar bankomata, transport bilo koje vrste materijalnih sredstava.

Collector je osoba koja ispunjava uslove i kriterijume profesionalne selekcije. Dakle, kolekcionar može postati građanin koji je navršio 21 godinu. Obrazovanje je najmanje srednje, ima odličnu fizičku formu i stabilnu, uravnoteženu psihu i nema kriminalni dosije.

Kolekcija- ovo je prilično složen skup aktivnosti vezanih za organizaciju događaja, koje samostalno razvija odjel za naplatu, uzimajući u obzir zahtjeve kupaca, interna uputstva i zakonodavstvo. Osnovni zahtjev je sigurnost transportovanih materijalnih sredstava i sigurnost svih aktivnosti u vezi sa prikupljanjem.

Usluge naplate se obavljaju na plaćenoj osnovi, prema dogovoru. Glavni, obavezni subjekt naplate je banka ili druga finansijska institucija. Banka može samostalno organizovati sve vrste usluga naplate uz pomoć svog nezavisnog odjeljenja - naplate, kao i koristiti ove usluge drugih banaka.

Naplata gotovine je najčešća usluga. Naplata prolazi kroz nekoliko faza, kao što su priprema sredstava za naplatu, priprema pratećih dokumenata i dostava gotovine ovlašćenom licu ili organu. Prevoz do bankarske institucije, prijem gotovine od strane banke, uplata deponovanog iznosa na određeni bankovni račun. Banka vrši preračun sredstava, vrši kontrolu i verifikaciju u skladu sa pratećom dokumentacijom, a takođe provjerava autentičnost novčanica, kovanog novca i njihovu solventnost.

Kako funkcionira prikupljanje?

Prije početka naplate, subjekti sklapaju međusobne sporazume u kojima su navedene sve odgovornosti stranaka i materijalna naknada za obavljene poslove, a u ugovoru je naveden i raspored pristizanja naplate. Sakupljač dolazi na predmet koji se preuzima u dogovoreno vrijeme. Prije ulaska u kasu ili drugu zatvorenu posebnu prostoriju posebno predviđenu za naplatu, inkasant predočava svoju službenu legitimaciju blagajniku. Ovi sertifikati se proveravaju u odnosu na listu sakupljača i tek nakon toga im se odobrava pristup posebno određenoj prostoriji. Ovlašćeno lice dostavlja sakupljaču prateću dokumentaciju u zatvorenoj sabirnoj vreći u dva primjerka, treći primjerak prateće isprave nalazi se u sabirnoj vreći. Inkasant stavlja svoje podatke na dokumente i stavlja potpis i pečat odjela za naplatu. Inkasator takođe daje blagajniku karticu sa izgledom, na koju blagajnik stavlja datum, vreme, iznos prikupljenih sredstava i potpis.

Prilikom preuzimanja zapečaćene vreće ili vreće za prikupljanje, sakupljač provjerava integritet pečata i otisak zaptivača upoređuje ga s uzorkom otisaka zaptivača. Uzorci otisaka koje daje pečat mora biti na blagajni subjekta preuzimanja. Nakon naplate, sredstva se prenose na blagajnu finansijske institucije, gdje također provjeravaju integritet vrećica i pečata, te sastavljaju dnevnik (akt) vrećica primljenih od sakupljača.

Danas se sve više koriste jednokratne vreće za prikupljanje koje imaju pojačanu zaštitu od neovlaštenog otvaranja, a počinju da se primjenjuju i uređaji za skeniranje koji očitavaju informacije iz vreće za prikupljanje i prosljeđuju ih naplatnom i blagajničkom odjelu banke.

Kako se transportuju materijalna sredstva?

Prevoz materijalnih sredstava vrši se u skladu sa propisima, ugovorima između subjekta i službe za naplatu.

Na osnovu ugovora, odeljenje za naplatu (sektor, odeljenje) prihvata zahtev za prevoz materijalnih sredstava. Sektor za naplatu izdaje punomoć starijem članu tima za naplatu, na osnovu koje tim za naplatu prima materijalna sredstva. U punomoći se navode lični podaci sakupljača brigade, vrsta materijalnih sredstava, početna i krajnja destinacija isporuke. Po dolasku na mjesto prijema materijalnih sredstava, referent naplate dostavlja punomoć na blagajnu subjekta, prima popis materijalnih sredstava u tri primjerka, prema kojem se provjeravaju i preračunavaju primljene vrijednosti. Materijalna sredstva se pakuju u vreće za prikupljanje, popise potpisuju članovi tima za prikupljanje, koji potvrđuju prijem dragocjenosti, a prvi primjerak inventara ostaje u kasi subjekta koji predaje dragocjenosti sakupljaču. Drugi i treći primjerak preuzimaju kolekcionari.

Nakon predaje dragocjenosti u odredišnu blagajnu, inkasatori predaju zalihe i materijalnu imovinu materijalno odgovornim licima, gdje se po popisu provjeravaju. Inventare popunjavaju blagajnici koji su primili dragocjenosti. Sakupljači stavljaju svoje potpise koji potvrđuju isporuku materijalnih sredstava na odredište. Lica finansijski odgovorna za prihvatanje vrednosti stavljaju svoje potpise i lične podatke kako bi potvrdili prihvatanje vrednosti u potpunosti. Ukoliko dođe do prekršaja ili nestašica isporučenih materijalnih sredstava, sastavlja se zapisnik pred svim materijalno odgovornim licima, a na lice mjesta pozivaju se služba obezbjeđenja ustanove i organi reda. Ko po zakonu ima pravo da sprovodi istražne radnje.

Prilikom transporta materijalnih sredstava i prikupljanja odnedavno se koriste samo specijalna oklopna vozila koja garantuju sigurnost života i zdravlja sakupljača i sigurnost materijalnih sredstava u slučaju napada.

Sve organizacije su dužne da sredstva koja prelaze dozvoljeni novčani limit predaju banci. Za velike iznose preduzeća pribegavaju uslugama bankarske službe za naplatu.

Naplata je naplata od strane inkasatora iz kase novčanih sredstava, obračunskih i platnih papira, računa klijenata banke uz garanciju sigurnosti do deponovanja u banci i naknadnog upućivanja na račune klijenata.

Procedura skladištenja, transporta i prikupljanja gotovine u ruskim bankama sadržana je u Uredbi Centralne banke Ruske Federacije br. 318-P od 24. aprila 2008. (u daljem tekstu Uredba 318-P) i Zakonu br. -FZ od 10.07.2002. Prema dokumentima, naplatu mogu vršiti samo organizacije sistema Banke Rusije.

Glavne formalnosti

Dragocjenosti možete prikupiti na sljedeći način:

preko banke koja opslužuje kompaniju sastavljanjem ugovora;
preko filijale Centralne banke sastavlja se tripartitni ugovor između Centralne banke, preduzeća i banke koja ga uslužuje;
preko drugih banaka koje pružaju sličnu uslugu takođe po tripartitnom ugovoru.

Zadaci i funkcije službe

Usluga naplate je dizajnirana za obavljanje sljedećih zadataka:

isporučiti sredstva preduzeća banci;
transport prihoda od mjesta trgovine do ureda kompanije radi naknadne dostave kreditnoj instituciji;
dostaviti novac i banku na blagajnu kompanije za izdavanje plata osoblju;
transport sredstava do maloprodajnih objekata prilikom podnošenja zahtjeva za kredit za kupovinu;
dostaviti valutu iz banke u mjenjačnicu;
prebacivanje gotovine između filijala banke;
prati i štiti zaposlenike banke prilikom transporta hartija od vrijednosti.

Naplata finansijskih sredstava privrednih subjekata omogućava brz i siguran prenos novca na račun, obezbeđuje blagajnu glavnog preduzeća i njegovih maloprodajnih objekata novčanicama raznih apoena i kovanim novcem. Usluge inkasiranja obuhvataju i transport materijalnih sredstava i dokumentacije.

Odjel za naplatu svake banke sastoji se od visoko kvalifikovanih stručnjaka. Efikasno obavljaju svoje poslove vezane za transport raznih vrijednih stvari. Pored dostave gotovine, zaposleni u ovoj službi biraju novčanice potrebnog apoena i sitne kovanice.

Pravila i računovodstvo

Banka priprema kartice izgleda za svaku uslugu naplate. Njihov obrazac 0402303 usvojen je Uredbom 318-P. U dokumentu se evidentiraju brojevi praznih vreća, podaci o kompaniji (ime, adresa, telefon), raspored rada, vrijeme prijave itd.

U zavisnosti od količine gotovine, određuje se koliko će vreća trebati sakupljačima. Svaki od njih ima individualni broj. Učestalost posjeta utvrđuje se dogovorom između rukovodioca službe za naplatu i organizacije.

Uoči polaska sakupljači dobijaju:

Torbe za gotovinu;
punomoćja;
pečat;
ključevi;
kartice izgleda.

Po dolasku u firmu, primatelj novca pokazuje blagajniku:

pasoš;
punomoćje;
kartica izgleda;
prazna torba.

Blagajnica pokazuje uzorak pečata, predaje zapečaćenu vrećicu s novcem, račun i račun za istu.

U torbi su uključeni list za prijenos i registar transakcija. Iznosi u dokumentima i torbi moraju odgovarati.

Kolektor provjerava:

usklađenost pečata na vrećici sa šablonom;
da li je prateća dokumentacija pravilno sastavljena;
jednakost iznosa u hartijama od vrijednosti;
da li se broj na torbi poklapa sa onim napisanim na kartici?

Ako postoji greška u obrascu izgleda, ispravku može izvršiti samo blagajnik. On precrtava netačne podatke i pored njih pokazuje tačne podatke, uvjeravajući ih.

Po prijemu vrećice gotovine, inkasant potpisuje račun, pečatira ga, daje datum i vraća papir blagajniku.

Ako se otkrije kršenje integriteta vrećice ili pečata, ili je izjava pogrešno popunjena, sakupljač neće prihvatiti vrećicu. Ako ima vremena, sakupljač čeka da se kvarovi otklone ili da se vreća preuzme po ponovnom dolasku. Evidencija o tome se pravi na kartonu.

Ukoliko blagajnik ne preda kesu primaocu sredstava, u obrascu 0402303 upisuje „Odbijanje“, navodi razloge i znakove.

Isporuka novca sakupljačima se formalizira troškovno nalogom (RKO) koristeći račun 57 „Transferi u tranzitu“.

Tabela prikazuje moguće transakcije za obradu transakcija naplate:

Sadržaj operacije	Dt	CT
Račun za usluge naplate je plaćen	76	51
Usluge prikupljanja uključene	91.2	76
Gotovina je prebačena iz kase inkasantima	57	50
Novac je stigao na račun koji je banka primila od inkasatora	51	57
Utvrđen je nedostatak sredstava pripremljenih za naplatu	94	57
Nestašica se pripisuje krivcu	73	94
Manjak je nadoknadio blagajnik u gotovini (odbit od zarade)	50 (70)	73
U obzir se uzima višak na računu	57	91.1

Blagajnik je finansijski odgovoran za povjerene mu dragocjenosti. Ako postoji manjak, vrši se revizija na blagajni.

Organizacije i službena lica snose odgovornost iz čl. 15.1 Zakonika o upravnim prekršajima zbog nepoštivanja procedure za rukovanje gotovinom i obavljanje gotovinskih transakcija. Za ovlaštena lica kazna je 4 hiljade rubalja. - 5 hiljada rubalja, za organizaciju je njegova vrijednost 10 puta veća.

Faze procesa predaje novca sakupljačima

Prikupljanje prihoda uključuje sljedeće faze:

Priprema dragocjenosti za otpremu

Izvodi ga blagajnik prije dolaska inkasanata. U tu svrhu se koriste uređaji za plombiranje, pečati, pečati i sl. Broj vreća se određuje prema količini gotovine. Svaki ima serijski broj i zapečaćen je na propisan način.
Prije raspodjele novca u vreće, blagajnik ga prebrojava i pakuje. Najbolja opcija je korištenje posebnih mašina za depozit. Imaju nekoliko funkcija i koriste se za brojanje, čuvanje i prihvatanje novčanica. Brojne opcije ovih uređaja su automatizirane, što olakšava rad odgovornoj osobi i smanjuje vjerovatnoću grešaka uzrokovanih ljudskim faktorom.

Predaja novca kolekcionarima

Uz torbe, sakupljači dobijaju otpremnicu. Dokument se sastavlja u tri primjerka: po jedan za inkasatora i blagajnika, treći se stavlja u torbu s novcem.

Prilikom prijenosa dragocjenosti dozvoljeno je prisustvo sljedećih osoba:

glavni računovođa;
menadžer;
viši blagajnik;
kontroler;
revizor.

Sakupljač provjerava poštivanje pravila za polaganje novca i, ako nema komentara, preuzima vreće.

Isporuka gotovine banci i njena dostava i prijem

U ovoj fazi sakupljači postupaju prema internim pravilima. Oni snose punu odgovornost za sigurnost novca. Po dolasku u banku, inkasant postupa prema uputama: obavlja određene radnje i sastavlja potrebne papire.

Individualni algoritmi

Procedura preuzimanja dragocjenosti može se neznatno razlikovati ovisno o određenim kriterijima. U svakom slučaju, klijent mora sklopiti ugovor sa bankom za pružanje ove usluge. Njegov trošak ovisi o tarifi kreditne institucije. Najisplativije je koristiti uslugu filijale banke.

Banka

Čim sakupljač preuzme dragocjenosti, blagajnik prestaje snositi finansijsku odgovornost za iste.

Novac stiže u banku prema određenoj šemi:

U dogovoru sa klijentom, izrađuje se raspored vozila za sakupljanje.
Inkasant popunjava posebnu karticu i daje je banci.
Zaposleni u kreditnoj instituciji dobija atribute neophodne za rad (dokumente, pečat, torbe i sl.).
Uoči polaganja prihoda, blagajnik predaje inkasantu papire koji potvrđuju njegovo pravo raspolaganja (račun, račun, pečat).
Blagajnica popunjava karticu izgleda.
Sakupljač provjerava papire, provjerava količine u njima i u torbi, te oduzima dragocjenosti.

Kada torba stigne u banku, ovlašteni službenik provjerava:

ispravnost prateće dokumentacije;
integritet torbe i pečat na njoj;
podudarnost brojeva na torbi i na računu.

Ako nema reklamacija, prima se gotovina. Kolekcionari vraćaju ključeve, kartice, pečat, punomoćje. U ovom trenutku, proces isporuke novca se smatra završenim. Banka ostaje da prebaci novac na račun klijenta. Za pojedince se ovaj postupak provodi slično.

Shop

Prodavac u radnji mora predati sakupljačima gotovinu gotovinu koja prelazi utvrđeni novčani limit. Prilikom prijenosa novca mora ga kapitalizirati odgovarajućim nalogom i predati. Ove radnje se moraju odraziti u .

Prije odlaska sakupljač prima prazne kontejnere za novac, ključeve, dokumente itd. Po dolasku u prodavnicu, kolekcionar predočava svoj pasoš prodavcu, daje torbe, punomoćje i iskaznicu.

Blagajnica provjerava papire. Ako nema reklamacija, puni kese novčanicama, stavlja u njih izvod i registar, pečati ih i predaje službeniku banke zajedno sa pratećim papirima (fakturom i računom).

Blagajnik sastavlja evidenciju o praćenju i registar transakcija. Ukupni iznosi u njima moraju odgovarati. Isti iznos označava i na kartici izgleda.

Sakupljač provjerava greške na papirima, integritet pečata, njegovu korespondenciju sa originalom i broji račune. Zatim potpisuje i datira račun za dragocjenosti. Vraća prodavcu.

Ako zaposleni u banci odbije da primi novac, blagajnik navodi razloge, datum na obrascu za pojavljivanje, upisuje riječ „odbijanje“ i potpisuje.

Bez kase

Gotovinske transakcije se obrađuju samo ako postoji kasa. Ovaj uslov je utvrđen Zakonom o upotrebi opreme za kase br. 54-FZ od 22. maja 2003. godine. U dokumentu se navode slučajevi kada se gotovina može prihvatiti čak i kada nema kase.

U takvim situacijama preduzetnik mora ispuniti dolazne i odlazne naloge i predati novac banci.

Ponekad organizacije ili individualni poduzetnici traže od klijenata da pripreme nalog za plaćanje, prema kojem sami uplaćuju novac na račun u ime platitelja.

Jedna od opcija za uplatu gotovine na vaš račun je korištenje usluge “Bank Online”. U ovom slučaju, gotovinska plaćanja se zamjenjuju bezgotovinskim plaćanjem.

Ove metode su izuzeci. Tokom revizije, poreski organi mogu otkriti ove činjenice i kazniti kompaniju. Prilikom plaćanja gotovinom potrebno je kupiti kasu i predati novac banci.

Dokumentacija i knjiženja

Blagajnik prenosi novac inkasantima pomoću naloga za prijem gotovine. U redu “Izdanje” navodi svoje puno ime, au koloni “Dodatak” - primarni dokument s brojevima i datumima. Blagajnik vrši odgovarajući upis u blagajnu i sastavlja prenosni list, fakturu i priznanicu za torbu i iskaznicu.

Ovlašćeni službenik priprema novac, stavlja ga u kesu zajedno sa izvodom, zapečati i zajedno sa računom predaje inkasantu.

Po preuzimanju dragocjenosti, sakupljač potpisuje i pečatira račun. Ona ostaje u organizaciji. Ovaj postupak propisan je Uredbom 318-P.

Da bi se odrazila činjenica da se sredstva iz kase izdaju sakupljačima, u budžet se vrši sljedeći unos:

Dt 201.23.510 Kt 201.34.610.

Prijenos novca na tekući račun se vrši na sljedeći način: Dt 201.11.510 Kt 201.23.610. Za navedene poslove, vanbilansni računi 17 i 18 se uvećavaju za dugovanje, odnosno za kredit.

Takve radnje su predviđene Uputstvima 174n (klauzule 77, 78) i 154n (klauzule 365, 367).

Zasebne jedinice nemaju pravo da međusobno prenose gotovinu bez prolaska kroz blagajnu matičnog preduzeća. Moguće je odobriti internu šemu za kretanje novca između strukturnih jedinica, ali to može dovesti do sukoba sa regulatornim tijelima.

Prema Direktivi Centralne banke (br. 3210-U), dozvoljeno je premještanje novca između odjeljenja popunjavanjem gotovinskih naloga. Pravila za njihovu pripremu sadržana su u Rezoluciji Goskomstata br. 88. U potrošnom materijalu, u redu „Osnova“, upisuje se poslovna transakcija, na primjer, „prenos gotovine predstavniku odjeljenja br. 3 prema aplikaciji br. 15 od 25.03.17. Primanje sredstava se na sličan način evidentira u priznanici.

Računovodstveni unos za zaposlene u javnom sektoru će biti sljedeći:

Dt 304.04.610 Kt 201.34.610 (podračun kasa 1) - sredstva su izdata predstavniku odjeljenja 2 iz blagajne odjeljenja 1;
Dt 201.34.510 (podračun blagajna 2) Kt 304.04.510 - gotovina primljena na blagajni 2.

Dakle, usluga naplate novca je veoma pogodna za poslovne subjekte. Njegova cijena je niska, a menadžeri ne moraju brinuti o sigurnosti novca i štede vrijeme prikupljajući ga iz raznih maloprodajnih objekata. Glavna stvar je ispravno sastaviti dokumente i postupati prema pravilima utvrđenim zakonom.