Uvedena nova pravila za popunjavanje naloga za plaćanje, koja će stupiti na snagu 28.03.2016. Ministarstvo finansija skreće pažnju na niz izmjena koje treba imati u vidu prilikom popunjavanja naloga za plaćanje.
Nova pravila za popunjavanje naloga za plaćanje, koja stupaju na snagu 28. marta 2016. godine, ukazuju da banke neće primati naloge za plaćanje sa greškama i pogrešnim brojem znakova.
Popunjavanje naloga za plaćanje: šta se promijenilo
Inovacije utiču na proceduru određivanja informacija koje identifikuju uplatitelja i plaćanja prilikom generisanja naloga za prenos uplata koje administriraju poreske vlasti u budžetski sistem Ruske Federacije. Pravila jasno navode koliko brojeva (karaktera) mora biti naznačeno na kontrolnom punktu, KBK-u i PIB-u naloga za plaćanje u 2016. godini.
U Naredbi Ministarstva finansija navodi se da se vrijednost PIB-a za pravno lice mora sastojati od 10 cifara, a za fizičko lice 12. Prva i druga cifra PIB-a ne mogu biti nula u isto vrijeme. .
Ako obveznik nema INN, onda u detaljima „INN“ možete navesti šifru strane organizacije prema potvrdi o registraciji kod poreske uprave, ovaj kod se sastoji od 5 cifara.
Što se tiče kontrolnog punkta, on je od 2016. godine naznačen u platnom nalogu u skladu sa obavještenjem o registraciji u poreskoj upravi. Polja „Kontrolna tačka platitelja“ i „Kontrolna tačka primaoca“ moraju sadržavati 9 cifara. Kao iu slučaju identifikacionog broja poreskog obveznika (TIN), prva dva znaka ne bi trebalo da imaju vrednost nula („0“).
Naredba Ministarstva finansija pojašnjava značenje KBK-a - sastoji se od 20 znakova, dok svi znakovi KBK-a ne mogu istovremeno biti nula. Isti zahtjevi vrijede i za OKTMO kod. OKTMO kod, koji se upisuje u polje 105, sastoji se od 8 ili 11 cifara. Sve cifre OKTMO koda ne bi trebale istovremeno imati vrednost nula („0“).
Jedinstveni obračunski identifikator (UIN) sastoji se od 20 ili 25 znakova i naznačen je u atributu “Šifra”. Svi UIN znakovi ne mogu biti nula u isto vrijeme. Ako ne postoji UIN, vrijednost nula (“0”) je naznačena u detaljima “Šifra” naloga za prijenos sredstava.
Takođe je vredno obratiti pažnju na ažuriranja u listi osnova plaćanja, koja su detaljno prikazana 106. Na ovoj listi, na primer, pojavljuju se sledeće šifre: DK - carinska deklaracija; QC - prilagođavanje deklaracije; PC - carinski nalog za plaćanje carine; TC - obaveza plaćanja carine.
U julu mnogi preduzetnici plaćaju porez na prihod. Akontacija po pojednostavljenom poreskom sistemu za šest mjeseci i UTII za drugi kvartal prenosi se najkasnije do 25. jula. A privrednici koji koriste opšti režim plaćaju porez na dohodak fizičkih lica za 2015. godinu do zaključno 15. jula.
Nalog za plaćanje sadrži polja koja poduzetnici popunjavaju prema posebnim pravilima. Na primjer, individualni poduzetnici, za razliku od kompanija, nemaju kontrolni punkt. I identifikacioni broj poreskog obveznika (PIB) se sastoji od 12 znakova, a ne od 10. Zbog grešaka u poljima, uplata se može zaglaviti na nepoznatim redovima.
Analizirali smo u kojim oblastima računovođe i poduzetnici često griješe. Recimo vam detaljnije kako da popunite takva polja.
Brojeve polja naloga za plaćanje možete vidjeti u primjeru ispod. Radi Vaše udobnosti, označili smo brojeve polja bojom. Nalog za plaćanje poreza je sastavljen na obrascu 0401060, datom u Dodatku 2 Uredbe Banke Rusije br. 383-P od 19. juna 2012. godine. Svakom polju je dodijeljen svoj broj.
Koje karakteristike preduzetnik treba da uzme u obzir?
PIB (polje 60)
PIB poslovnog čovjeka sastoji se od 12 cifara. Ovo je pojedinačni broj koji je privrednik dobio od poreske uprave kao fizičko lice. Prilikom registracije kao individualni preduzetnik, trgovci ne dobijaju poseban TIN. Prva i druga cifra TIN-a nisu jednake nuli (Naredba Ministarstva finansija Rusije od 23. septembra 2015. br. 148n).
Uplatilac (polje 8) i njegov potpis (polje 44)
Napišite puno ime i prezime preduzetnika iu zagradi - individualni preduzetnik. Zatim navedite adresu svog prebivališta (prijave). Stavite “//” prije i poslije informacija o adresi.
primjer: Solntseva Olga Petrovna (IP)//g. Krasnodar, Lenina Ave., 15, ap. 89//.
U polju 44 biznismen treba da se potpiše.
Status platitelja (polje 101)
U polje 101 unesite šifru 09. Ovaj status se razlikuje od onog koji je postavljen u nalogu za plaćanje kompanije (Prilog 5 naredbi Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. br. 107n).
Ukoliko privrednik plaća porez na dohodak fizičkih lica na isplate zaposlenima, u polje 101 naznačiti status isplatioca 02.
Kontrolna tačka (polje 102)
Individualni preduzetnici ne dobijaju kontrolni punkt. Stoga u polje 102 uplatnice unesite 0.
Kako popuniti svako polje za plaćanje
Iznos poreza slovima (polje 6) i brojevima (polje 7)
U polje 6 upisati iznos poreza velikim slovima. Napišite riječ „rublja“ bez skraćenica (Dodatak 1 Pravilnika koji je odobrila Banka Rusije od 19. juna 2012. godine br. 383-P).
primjer:„Šezdeset jedna hiljada dvesta pedeset rubalja.”
U polje 7 unesite iznos uplate u brojevima. Nakon njih stavite znak "=".
Recimo ovako: 61250= .
Poreze treba prebaciti u budžet u punim rubljama. Odbacite iznose manje od 50 kopejki i zaokružite 50 kopejki ili više na punu rublju.
Broj računa (polje 12)
Navesti broj korespondentnog računa banke u kojoj individualni preduzetnik ima otvoren tekući račun.
Vrsta operacije (polje 18)
Označite kod. Za naloge za plaćanje ovo je uvijek 01.
Nalog za plaćanje (polje 21)
Prilikom prenosa poreza na vrijeme na osnovu vlastitih obračuna, naznačite peti prioritet. Ako plaćate porez na zahtjev inspektorata, tada pokažite vrijednost prioriteta 3 (klauzula 2 člana 855 Građanskog zakonika Ruske Federacije i pismo Ministarstva finansija Rusije od 20. januara 2014. br. 02- 03-11/1603).
Jedinstveni obračunski identifikator (polje 22), PIB (polje 60). UIN vrijednost trebate navesti samo ako plaćate porez na zahtjev inspekcije. UIN vrijednost se sastoji od 20 ili 25 znakova. Ako navedete UIN, tada nećete morati da prikažete TIN (polje 60) na plaćanju.
Ako prenosite tekuća plaćanja na osnovu vašeg obračuna, unesite vrijednost 0 u polje 22. Ali onda u polje 60 obavezno navedite PIB.
Šifra budžetske klasifikacije (polje 104)
Unesite 20-cifreni KBK. Za porez na dohodak fizičkih lica, pojednostavljeni porez i UTII, predviđeni su različiti BCC. A za avansno plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sistemu šifra ovisi o objektu. Pogledajte donju tabelu za BCC vrijednosti.
KBK o porezu na dohodak za preduzetnike
OKTMO (polje 105)
Šifra označava kojoj opštini individualni preduzetnik plaća porez. Konkretan broj je naveden u Sveruskom klasifikatoru opštinskih teritorija OK 033-2013. Odobren je naredbom Rosstandarta od 14. juna 2013. br. 159-st. OKTMO se sastoji od 8 ili 11 znakova. Ako se vaš OKTMO sastoji od 8 znakova, onda ne morate dodavati nule na 11 znakova.
To je moguće na web stranici Federalne poreske službe Rusije. Da biste to učinili, idite na odjeljak "Elektronske usluge" na glavnoj stranici i odaberite "Saznaj OKTMO". Zatim unesite svoju regiju i općinu. Usluga će napisati vaš OKTMO.
Razlog plaćanja (polje 106)
Prilikom pravovremenog prenosa poreza unesite trenutni kod plaćanja „TP“.
Ako dobrovoljno otplaćujete porezni dug, umjesto “TP” u polje 106 upišite “ZD”. Ako dug otplaćujete na zahtjev poreskih organa, onda je osnov plaćanja „TR“.
Poreski period (polje 107)
U nalogu za plaćanje iznosa UTII ili akontacije po pojednostavljenom poreskom sistemu za prvu polovinu 2016. godine navesti KV.02.2016. Ako individualni preduzetnik plaća porez na dohodak fizičkih lica za 2015. godinu u julu, onda GD.00.2015 treba da se odrazi na terenu.
Indikator „Poreski period“ sastoji se od 10 znakova. Prva dva znaka određuju učestalost plaćanja: mjesec (MS), kvartal (Q), šest mjeseci (PL), godina (Y). U 4. i 5. cifri za mjesečne uplate označava se broj mjeseca tekuće godine, za tromjesečne uplate - broj kvartala, za polugodišnje uplate - broj polugodišta. Broj mjeseca može imati vrijednosti od 01 do 12, broj tromjesečja - od 01 do 04, polugodišnji broj - 01 ili 02. U 3. i 6. znaku, tačka "." se stavlja kao znak za razdvajanje . 7-10 cifara označavaju godinu za koju se plaća porez.
Broj dokumenta (polje 108)
Ovdje u uplatnicu upisujete 0. I samo ako porez plaćate na zahtjev Federalne porezne službe, u polje 108 potrebno je upisati broj izdatog dokumenta.
Datum dokumenta (polje 109)
Ovo polje se popunjava ako porez plaćate na osnovu prijave. Pojednostavljeni radnici se ne prijavljuju šest mjeseci. Stoga, kada prenosite avans po pojednostavljenom poreskom sistemu, upišite vrijednost 0. Ako privrednik prenosi porez na osnovu prijave, potrebno je upisati njegov datum. Na primjer, datum podnošenja izvještaja o UTII za drugo tromjesečje je 20.07.2016.
Vrsta plaćanja (polje 110)
Ne popunjavajte zadnje polje na uplatnici. Ranije je označavao vrstu plaćanja - penali, kamate i druga plaćanja. Međutim, sada ne postoji takav uslov (Uputstvo Banke Rusije od 6. novembra 2015. br. 3844-U). Ovo pravilo je na snazi od 28. marta 2016. godine.
Svrha uplate (polje 24)
Unesite dodatne informacije o prijenosu sredstava. Na primjer, „Akontacija za prvo polugodište 2016. godine prenesena u vezi sa primjenom pojednostavljenog poreskog sistema (objekat – prihod)”.
Primjer popunjavanja platnog naloga za individualnog poduzetnika
Preduzetnik A.Yu. Sorokin koristi pojednostavljeni sistem sa objektom „prihoda“ i posluje u opštinskom okrugu Pavlovsky u regionu Voronjež. Prihod biznismena za prvu polovinu 2016. iznosio je 750.000 rubalja. Povlaštene stope po pojednostavljenom poreskom sistemu za objekat „dohodak“ nisu uvedene u regionu. Dakle, akontacija iznosi 45.000 ₽:
750.000 ₽ × 6%
Biznismen je uplatio avans na vreme. Stoga je privrednik u nalogu za plaćanje naveo peti prioritet u polju 21: 5.
U polju 101 zapisano: 09. Preduzetnici označavaju ovu šifru kada plaćaju porez na prihod od svog poslovanja.
U polje 104 uplatnice trgovac je upisao BCC za plaćanje avansa na prihod: 182 1 05 01011 01 1000 110 .
U polju 106 zapisao sam: TP.
I u polju 107: KV.02.2016.
U polje 108 stavljam: 0.
U polju 109: 0.
U polje 22 “Šifra” uneo sam i 0, jer se prilikom plaćanja tekućih poreza i doprinosa obračunatih samostalno, UIN ne postavlja: 0.
U polju 24 „Svrha plaćanja“ zabilježio sam dodatne informacije vezane za prijenos novca: „Akontacija za prvo polugodište 2016. godine, prenesena u vezi sa korištenjem pojednostavljenog sistema oporezivanja (PSP, prihod)“.
U članku je predstavljen nalog za plaćanje sa objašnjenjem polja u 2016. Potrebno je obratiti pažnju na popunjavanje svakog polja, a posebno na popunjavanje KBK, OKTMO i vrste plaćanja. Greške se najčešće pojavljuju u ovim poljima naloga za plaćanje.
Važno u članku:
- Polja naloga za plaćanje
- Nalog za plaćanje sa poljima 2016 uzorak
Polja naloga za plaćanje
Promijenjena su neka polja naloga za plaćanje, odnosno redoslijed kojim se popunjavaju. Navedimo ključna polja naloga za plaćanje koja je potrebno još jednom provjeriti prilikom popunjavanja naloga za plaćanje u 2016. godini i sastaviti uzorak sa poljima naloga za plaćanje.
Polje 104 naloga za plaćanje. KBK
U kategorijama 14–17 BCC-a morate staviti 2100 kod plaćanja penala i 2200 kod prenosa kamata. Od ove godine je promijenjen BAC za kazne. Umjesto jedinstvenog koda za kazne i kamate na poreze, sada postoje dva različita. Ukoliko postoji netačnost u polju 104 naloga za plaćanje (KBK), uplata neće biti verifikovana. Da biste to učinili, podnesite prijavu inspektoratu.
Polje 105 naloga za plaćanje. OKTMO
Od ove godine u polje 105 naloga za plaćanje potrebno je unositi samo nove OKTMO kodove. Ovisno o lokalitetu, OKTMO se može sastojati od 8 ili 11 znakova, dok kod osmocifrenih kodova nema potrebe dodavati nule ili crtice.
Polje 16 naloga za plaćanje. ime primaoca
Ukoliko postoji greška u polju 16 naloga za plaćanje, nemoguće je precizno odrediti administratora plaćanja. Iz tog razloga, trezor klasificira uplatu kao neidentifikovanu, a zatim od administratora plaćanja saznaje kome je novac namijenjen.
Polje 101 naloga za plaćanje. Status platioca
U polje 101 naloga za plaćanje morate ispravno popuniti status: 01 - organizacija poreskog obveznika, 02 - poreski agent, 09 - preduzetnik (Dodatak 5 naredbi Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine br. 107n ). Ako pogriješite, plaćanja mogu zaglaviti.
Polje 110 naloga za plaćanje. Vrsta plaćanja
U polje 110 naloga za plaćanje unesite samo vrijednost 0. Sa starim šiframa “PE” i “PC” (penali i kamate) banka neće propustiti nalog.
U nastavku smo dali uzorak naloga za plaćanje sa poljima 2016 i naloga za plaćanje sa objašnjenjem polja 2016.
Polja u nalogu za plaćanje u 2016
- Kako ispraviti grešku u nalogu za plaćanje poreza
- Kako razjasniti podatke u platnom nalogu za premije osiguranja
U rekvizitima (1) naznačen je naziv dokumenta.
U rekvizitima (2) broj obrasca je naznačen prema Sveruskom klasifikatoru upravljačke dokumentacije, OK 011-93 (odobren Uredbom Državnog standarda Rusije od 30. decembra 1993. br. 299).
U rekvizitima (3) Unesite broj naloga za plaćanje u brojevima.
U rekvizitima (4) navesti datum narudžbe:
- na papiru – upisati dan, mjesec, godinu u brojevima u formatu DD.MM.GGGG;
- u elektronskom obliku u ciframa u bankovnom formatu (dan - dvije cifre, mjesec - dvije cifre, godina - četiri cifre).
U rekvizitima (5) navedite jednu od vrijednosti:
- "hitno";
- "telegraf";
- "poštom";
- drugu vrijednost koju je odredila banka. Vrijednost možda neće biti navedena ako je odredi banka.
U elektronskom obliku, vrijednost mora biti naznačena u obliku šifre koju utvrđuje banka.
U rekvizitima (6) navedite iznos uplate. Čitave rublje su ispisane velikim slovima, a kopejke su napisane brojevima. Istovremeno, nemojte skraćivati riječi "rublja" i "kopejka". Ako je iznos plaćanja izražen riječima u cijelim rubljama, onda se kopejke mogu izostaviti, a iznos plaćanja i znak jednakosti "=" mogu se unijeti u polje "Iznos".
U rekvizitima (7) iznos uplate označiti brojevima. Odvojite rublje od kopejki znakom crtice "-". Ako kopejke nisu naznačene, zapišite iznos plaćanja i znak jednakosti "=".
U rekvizitima (8) navesti naziv uplatitelja.
U rekvizitima (9) upisati broj bankovnog računa platitelja.
U rekvizitima (10) navesti banku platioca (naziv i lokacija).
U rekvizitima (11) navesti identifikacioni kod banke (BIC) banke platioca.
U rekvizitima (12) naznačiti broj korespondentnog računa banke platioca.
U rekvizitima (13) navesti banku primaoca. Napominjemo: 2014. godine promijenili su se nazivi odjeljenja Banke Rusije:
- od 1. februara – u Centralnom federalnom okrugu;
- od 2. juna – u severozapadnom, severnokavkaskom i južnom federalnom okrugu.
Prilikom plaćanja provjerite da li su se takve promjene dogodile u vašoj regiji.
U rekvizitima (14) naznačiti identifikacioni kod banke (BIC) banke primaoca.
U rekvizitima (15) navesti broj korespondentnog računa banke primaoca.
U rekvizitima (16) navesti puni ili skraćeni naziv organizacije primaoca (za fizičkog preduzetnika navesti njegovo puno ime i pravni status, za građane koji nisu samostalni preduzetnici - puno ime).
U rekvizitima (17) navesti broj bankovnog računa primaoca.
U rekvizitima (18) unesite kod 01.
U rekvizitima (19) Vrijednost „roka plaćanja“ nije naznačena osim ako banka ne uspostavi drugu proceduru.
U rekvizitima (20) Vrijednost „Svrha koda plaćanja“ nije naznačena osim ako banka ne utvrdi drugu proceduru.
U rekvizitima (21) navesti redoslijed plaćanja u brojevima u skladu sa zakonom.
U rekvizitima (22) postoje nijanse. Do 31. marta popunjavanje polja 22 u nalogu za plaćanje Od 31. marta potrebno je navesti jedinstveni identifikator plaćanja (UPI) kod. Novi indikator je analog jedinstvenog obračunskog identifikatora (UIN), koji je do 31. marta bio naznačen u polju „Svrha plaćanja“. Kao i UIN, novi identifikator se odražava u plaćanjima samo ako ga utvrdi primalac sredstava i saopšti platiocu (klauzula 1.1 Direktive Banke Rusije br. 3025-U od 15. jula 2013.). Prilikom plaćanja tekućih poreza, naknada i premija osiguranja koje obveznici obračunavaju samostalno, UIP se ne uspostavlja. Primaoci sredstava će nastaviti da identifikuju ulazne uplate na osnovu PIB-a, KPP, KBK, OKATO i drugih detalja plaćanja. Stoga je u polju „Šifra“ prilikom prenosa tekućih poreza i doprinosa dovoljno navesti vrijednost „0“.
U rekvizitima (23) Vrijednost “Rezervnog polja” se ne naznačuje osim ako banka ne uspostavi drugu proceduru.
U rekvizitima (24) navesti svrhu plaćanja, naziv robe, radova, usluga, brojeve i datume osnovnih dokumenata u skladu sa kojima se vrši plaćanje (npr. ugovori, akti, fakture). Od 31. marta 2014. jedinstveni obračunski identifikator (UIN) kod nije potrebno navoditi u nalozima za plaćanje.
Umjesto UIN-a, detalj (22) označava njegov analog, koji se zove UIP.
U rekvizitima (43) staviti pečat (ako postoji).
U rekvizitima (44) Ovlašteni predstavnik organizacije (na primjer, menadžer) mora potpisati u skladu sa uzorcima koji su dati banci na kartici.
U rekvizitima (45) Banka platioca će staviti oznaku (pečat), a njen ovlašćeni predstavnik će staviti svoj potpis.
U rekvizitima (60) navedite poreski identifikacioni broj obveznika (ako ga imate).
U rekvizitima (61) naznačiti PIB primaoca.
U rekvizitima (62) Službenik banke će naznačiti datum prijema naloga od strane banke platioca.
U rekvizitima (71) Službenik banke će naznačiti datum terećenja sredstava sa računa platioca.
U rekvizitima (101) naznačiti status organizacije. posebno:
- 01 – poreski obveznik (obveznik taksi) – pravno lice;
- 02 – poreski agent;
- 08 – obveznik – institucija koja uplaćuje premije osiguranja i druga plaćanja u budžetski sistem Ruske Federacije;
- 14 – poreski obveznik koji vrši plaćanja fizičkim licima.
Potpuna lista statusa data je u Dodatku 5 naredbi Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. br. 107n.
U rekvizitima (102) označite kontrolni punkt platitelja.
U rekvizitima (103) označite primaočevu kontrolnu tačku.
U rekvizitima (104) naznačite BCC vrijednost.
U rekvizitima (105) navesti OKTMO šifru (prilikom plaćanja poreza na osnovu poreske prijave ili obračuna navesti OKTMO šifru isto kao u prijavi ili obračunu). Štaviše, do 1. januara 2015. banke neće odbiti da izvrše uplatu ako se umesto OKTMO koda navede OKATO kod (pismo Ministarstva finansija Rusije od 17. februara 2014. br. 02-08-12/6562 ).
U rekvizitima (106) Prilikom plaćanja poreza i carine navesti vrijednost osnovice plaćanja. posebno:
- TP – uplate tekuće godine;
- ZD – dobrovoljno vraćanje duga za istekle poreske (obračunske, izvještajne) periode u nedostatku zahtjeva poreske inspekcije za plaćanje.
Kompletna lista vrednosti data je u paragrafu 7 Dodatka 2 i stavu 7 Dodatka 3 Naredbe br. 107n Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine.
U rekvizitima (107):
- Prilikom plaćanja poreza, na primjer, poreza na dohodak fizičkih lica, navedite poreski period (na primjer, 25.10.2015.). IN polje 107 naloga za plaćanje pišu dan kada je kompanija izdala regres za godišnji odmor. Ovo je potvrdio Nikolaj Stelmak, savjetnik 1. klase Državne državne službe Ruske Federacije (Ministarstvo finansija Rusije). Prilikom njihove isplate potrebno je odbiti i prenijeti porez na dohodak građana sa regresa. Datum plaćanja je tačno poznat, zbog čega je napisan u nalogu (klauzula 1 člana 223, tačka 6 člana 226 Poreskog zakona Ruske Federacije). Inače, ne postoji odgovornost za greške u polju 107 naloga za plaćanje. Na primjer, ako je kompanija evidentirala prilikom plaćanja poreza na regres - MS.10.2015. Glavna stvar je da kompanija na vrijeme zadrži i prenese porez na dohodak građana. Uplate se neće izgubiti i stići će na inspekciju. Stoga, ako je kompanija prethodno drugačije popunila polje 107, nema potrebe pojašnjavati uputstva.
Procedura za navođenje vrednosti utvrđena je stavom 8 Dodatka 2 Naredbi Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. br. 107n;
- Prilikom plaćanja carine navesti identifikacioni kod carinskog organa. Ova procedura je utvrđena stavom 8 Dodatka 3 Naredbi Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. br. 107n;
- kada vršite druge uplate u budžetski sistem, kao i ako je nemoguće navesti konkretnu vrijednost indikatora, stavite "0" (klauzula 4 Dodatka 2 i tačka 5 Dodatka 4 Naredbe Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine broj 107n).
U rekvizitima (108) molimo naznačite:
Prilikom plaćanja poreza - broj dokumenta koji je osnov za plaćanje.
Na primjer:
- TR – broj zahtjeva poreskog organa za plaćanje poreza (takse);
- RS – broj rješenja o otplati.
Potpuna lista vrijednosti data je u paragrafu 9 Dodatka 2 Naredbi br. 107n Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine.
Prilikom plaćanja carine sledite proceduru za popunjavanje podataka iz stava 9. Dodatka 3 Naredbe br. 107n Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine.
Prilikom drugih plaćanja u budžetski sistem, kao i ako je nemoguće navesti konkretnu vrijednost indikatora, stavite "0" (klauzula 4 Dodatka 2 i tačka 5 Dodatka 4 Naredbe Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine broj 107n).
U rekvizitima (109) molimo naznačite:
- kod plaćanja poreza i carine - vrijednost datuma dokumenta o osnovici plaćanja koji se sastoji od 10 znakova. Kompletna lista vrednosti data je u paragrafu 10 Dodatka 2 i stavu 10 Dodatka 3 Naredbe br. 107n Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine;
- kada vršite druge uplate u budžetski sistem, kao i ako je nemoguće navesti konkretnu vrijednost indikatora, stavite "0" (klauzula 4 Dodatka 2 i tačka 5 Dodatka 4 Naredbe Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine broj 107n).
Rekviziti (110) Ne popunjavajte „Vrsta plaćanja“ u nalozima za plaćanje sastavljenim nakon 31. decembra 2014. (Naredba Ministarstva finansija Rusije od 30. oktobra 2014. br. 126n). Zbog specifičnosti softvera, neke banke zahtijevaju unos nule u ovo polje. Međutim, Trezor Rusije u pismu od 3. aprila 2015. godine broj 07-04-05/05-215 još jednom naglašava: prilikom praćenja kompletiranja detalja naloga za prenos uplata u budžet, potrebno je poštovati sa sadašnjim pravilima.
Obrasci za plaćanje moraju se popuniti u 2016. godini prema novim pravilima. Glavne izmjene naloga za plaćanje stupaju na snagu 28.03.2016.
Nova pravila za popunjavanje naloga za plaćanje uvela je 2016. godine Ministarstvo finansija Rusije naredbom br. 148n od 23. septembra 2015. godine. Većina stupa na snagu izmjene naloga za plaćanje od 28.03.2016.
Važno u članku:
- Popunjavanje PIB-a i KPP u platnom nalogu u 2016
- KBK, OKTMO i UIN u platnom nalogu u 2016
- Polje 110 u platnom nalogu 2016
- Primjer popunjavanja naloga za plaćanje u 2016
Izmjene naloga za plaćanje od 28.03.2016
INN i KPP u nalogu za plaćanje
Ministarstvo finansija je jasno definisalo koliko znakova treba upisati u PIB, KPP i KBK nalog za plaćanje od 28.03.2016.
U nalozima kompanije TIN ne može biti duži od 10 karaktera, au narudžbi fizičkih lica - 12 karaktera. Prvi i drugi znak ne mogu biti nule. Odnosno, ako nalog sadrži 0057530474, tada banka neće propustiti uplatu. Ni sve cifre TIN naloga za plaćanje ne mogu biti nule. Slična pravila su predviđena i za kontrolne tačke.
kontrolni punkt platni nalog od 28. marta 2016. mora se sastojati od strogo devet znakova i ne može se sastojati samo od nula. Ako kompanija nema INN i KPP, nova pravila vam omogućavaju da unesete šifru strane organizacije iz potvrde o registraciji. Sastoji se od pet cifara. Istovremeno, šifra strane organizacije je dio TIN-a, od 5. do 9. cifre (poglavlje 4 Dodatka 1 naredbe Federalne poreske službe Rusije od 29. juna 2012. br. MMV-7 -6/435@). Dakle, ako strana kompanija ima šifru, mora imati i PIB.
KBK, OKTMO i UIN u nalogu za plaćanje
Broj cifara specificiranih za KBK (20), OKTMO(8 ili 11) i jedinstveni obračunski identifikator WIN(20 ili 25).
Od 2016. godine UIN u nalogu za plaćanje se mora popuniti ako kompanija plaća poreze i naknade na zahtjev. Uostalom, iz ovog dokumenta možete uzeti kod. U drugim slučajevima, vrijednost “0” se mora unijeti u polje 22. Prethodno je ovakva pojašnjenja Ministarstvo finansija dalo dopisom od 18. aprila 2014. godine broj 02-08-12/18188. Od 28. marta 2016. godine to je jasno navedeno u pravilima za popunjavanje naloga za plaćanje.
Ako poreze ili doprinose plaća preduzetnik (status obveznika 09–14 u polju 101), a na uplatnici nema UIN-a, tada morate popuniti PIB.
Nova pravila popunjavanje naloga za plaćanje u 2016 garantuje da program banke neće propustiti uplatu sa pogrešnim brojem znakova ili očiglednom greškom. To znači da će porezi i doprinosi biti manje vjerovatno izgubljeni.
Polje 110 u nalogu za plaćanje
Još jedna promjena u platnim nalozima od 28.03.2016. godine - više ne morate popunjavati polje 110 „Vrsta plaćanja“. Centralna banka je Direktivom broj 3844-U od 6. novembra 2015. godine uvela izmjene i dopune uredbe od 19.06.2012. godine broj 383-P.
Ministarstvo finansija i Centralna banka su se 2015. godine “svađali” kako popuniti polje 110 “Vrsta plaćanja”. Službenici su poništili atribut „Vrsta plaćanja“ i dozvolili da polje 110 na uplatnici ostane prazno (naredba br. 126n od 30.10.2014.). No, Centralna banka je bila ogorčena što je odluka donesena bez njega i naredila da se u polje 110 stavi nula (dopis od 30. decembra 2014. godine br. 234-T). Na kraju je banka popustila i složila se da nula u polju 110 više nije potrebna. Direktiva Centralne banke stupa na snagu 28. marta.
Od 30. novembra 2016. „druga osoba“ (tj. bilo ko) će moći da plaća porez za organizaciju. Međutim, ova osoba ne može tražiti povrat uplaćenih iznosa.
Nalog za plaćanje ili nalog za plaćanje- dokument banci u ime vlasnika (klijenta) tekućeg računa: prebaciti novac na drugi račun (platiti proizvod ili uslugu, platiti poreze ili premije osiguranja, prenijeti novac na račun fizičkog preduzetnika ili platiti dividenda osnivaču, transfer plaća zaposlenima, itd., sve dostupno ispod)
Od 2017. godine porezni doprinosi se mogu razjasniti ako se navede tačan naziv banke i tačan račun korisnika. Preostale naknade se moraju vratiti i ponovo platiti. (Podtačka 4, tačka 4, član 45 Poreskog zakona Ruske Federacije).
Također, nalog za plaćanje se može generirati (i poslati putem interneta) u Internet bankarstvu (na primjer, Sberbank-online, Alpha-click, klijent banka). Internet bankarstvo nije potrebno malim organizacijama i individualnim preduzetnicima, jer komplikovano je, skupo i manje bezbedno. Vrijedi razmisliti za one koji vrše više od 10 transfera mjesečno ili ako je banka veoma udaljena. Plaćanja se također mogu generirati korištenjem online računovodstva, na primjer.
Od 2017. godine neko drugi može plaćati porez za fizičkog preduzetnika, organizaciju ili pojedinca. Tada će detalji biti sljedeći: “PIB” obveznika - PIB onoga za koga se plaća porez; „Kontrolni punkt” obveznika – kontrolni punkt onog za koga se porez prenosi; “Platilac” – podaci o platiocu koji vrši uplatu; “Svrha plaćanja” – INN i KPP platioca za koga se vrši plaćanje i onoga koji plaća; “Status platitelja” je status lica čija se dužnost obavlja. Ovo je 01 za organizacije i 09 za individualne preduzetnike.
Od 6. februara 2017. godine, u nalozima za plaćanje poreza, organizacije u Moskvi i Moskovskoj oblasti morat će unijeti nove bankovne podatke; u polje „Banka platitelja“ potrebno je upisati „GU Banka Rusije za Centralni federalni okrug“ i naznačiti BIC “044525000”.
Popunjavanje polja
INN i KBK detalji su najvažnije vrijednosti u plaćanju. Ako su tačni, onda će najvjerovatnije proći i plaćanje. Period, status platitelja, prioritet - ako u ovim poljima ima grešaka (nisu na vrijeme), onda plaćanja ionako gotovo uvijek prolaze, ali bolje je ne riskirati. Ne postoje kazne za pogrešno popunjavanje uplatnica (to je vaš novac), ali uplata možda neće proći, u tom slučaju ćete je morati potražiti, vratiti i eventualno platiti penale.
Račun (broj) naloga za plaćanje (gore) može biti bilo koji i mogu se izvršiti sa istim brojevima. Ali bolje je da se smenjujete.
PDV u nalozima je uvijek naveden u svrhu plaćanja. Ako ne postoji ili ne može postojati, upisuje se kao „Bez PDV-a“.
Redoslijed isplate u svim primjerima je peti, osim za plate - tamo je treći.
Fizička lica i preduzetnici stavljaju „0“ u polje „Kontrolna tačka“.
TIN, KPP i OKTMO ne bi trebali početi od nule.
Od 2015. godine u polje Šifra (aka UIN) upisuje se 0 za sva plaćanja poreza (ovo je odgovor gdje dobiti UIN). UIN se navodi ako PIB platitelja nije naveden na uplatnicama ili ako se uplate prenose na zahtjev službenih lica. Ne stavljaju ništa u neporesko odeljenje.
Na nalogu za plaćanje pri dnu u gornjem redu mora se nalaziti potpis upravitelja (IP) ili osobe koja djeluje preko punomoćnika. Također, ako organizacija ili individualni poduzetnik koristi pečat, onda bi i on trebao biti tamo.
U polje 109 (datum, ispod „rezervnog polja“, desno) upisuje se datum prijave na koju se plaća porez. Ali pod pojednostavljenim poreskim sistemom i svim fondovima (PFR, FSS, FZO) postavili su 0.
U pojedinosti (polju) „110“ naloga za prenos sredstava do 2015. godine je naznačen indikator vrste plaćanja („PE“ – plaćanje penala; „PC“ – plaćanje kamate). Sada tu ništa nije naznačeno.
Od 1. oktobra 2015. umesto „OPERU-1“ potrebno je da u polju Banka primaoca navedete „Operativno odeljenje Banke Rusije“ za državne dažbine, carine i neka druga plaćanja.
U polju naloga za plaćanje "Vrsta op." (vrsta operacije) je uvijek postavljena na 01.
Sl. Primjer popunjavanja naloga za plaćanje poreza.
Uzorci punjenja
Sva plaćanja
Pogledajte kompletnu listu naloga za plaćanje (ažurirano za 2018-2019):
Gdje mogu besplatno dobiti nalog za plaćanje? Kako popuniti nalog za plaćanje? Koje vrste naloga za plaćanje postoje? Ovdje ću postaviti uzorke popunjavanja uplatnica u Excel-u za 2018-2019, napravljene pomoću besplatnog Business Pack programa. Ovo je brz i jednostavan program. Osim uplatnica, sadrži i gomilu korisnih dokumenata. Preporučujem svima! Posebno korisno za male organizacije i individualne poduzetnike koji žele uštedjeti novac. Neke dodatne funkcije u njemu se plaćaju, ali za naloge za plaćanje je besplatno.
Da biste kreirali (za štampanje) naloga za plaćanje u 1C računovodstvu 8, potrebno je da otvorite meni "Banka" - "Nalog za plaćanje".
Individualni preduzetnik za sebe
Pojedinačni preduzetnici, za razliku od organizacija, mogu raspolagati svim prihodima kako žele. Nema računovodstvenu niti gotovinsku disciplinu. Često je nemoguće ili neisplativo podizati novac iz iste banke na kojoj je vaš tekući račun. Tada možete prenijeti dio ili sva sredstva na bilo koji lični račun (ali samo otvoren na ime individualnog poduzetnika) u drugoj banci - na primjer, Kukuruza, Sberbank, Tinkoff, Alfa-Bank, itd.
Rokovi Treba napomenuti da se neporeska plaćanja mogu izvršiti u roku od nedelju dana (ako kasnite, nema potrebe da se to ponavlja), tj. Takvu uplatu možete bezbjedno donijeti u banku jučer ili prekjučer.
Svrha plaćanja: Dopunite svoj račun. Bez PDV-a.
Sl. Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje od fizičkog preduzetnika sebi u Business Pack.
Za proizvod/uslugu
Primjer računa za plaćanje proizvoda ili usluge u Excelu za 2018-2019. može se izdati sa ili bez PDV-a. Ovo treba da bude navedeno na fakturi vašeg dobavljača. Nalog za plaćanje PDV-a
Svrha plaćanja: Sredstva su prebačena dobavljaču po ugovoru broj 12345, uklj. PDV 18% - 1694-92
Svrha plaćanja: Sredstva su prebačena za usluge po ugovoru broj 12345, uklj. PDV 18% - 1694-92
Status platitelja: Ništa ne naznačiti, jer status je potreban samo za uplate u budžet.
Sl. Primjer popunjavanja naloga za plaćanje za proizvod/uslugu u Business Pack-u.
Izdavanje platnog spiska
Uzorak naloga za isplatu plate u Excel-u za 2018-2019.
Zaposleni može izabrati banku u kojoj će primati platu. Da bi to uradio, treba da napiše izjavu.
Svrha isplate: Isplata zarade zaposlenom po ugovoru o radu. Bez PDV-a.
Status platitelja: Ništa ne naznačiti, jer status je potreban samo za uplate u budžet.
Sl. Primjer popunjavanja naloga za isplatu plate u Business Pack-u.
Dividenda
Napominjemo da je ovo uplatnica za isplatu dividende osnivaču u Excelu za 2018-2019, a ne porez na dohodak građana na dividendu. Samo organizacija može isplatiti dividende i to samo prema računovodstvenim podacima nakon raspodjele dobiti.
Svrha uplate: Isplata dividende menadžeru. Bez PDV-a.
Status platitelja: Ništa ne naznačiti, jer status je potreban samo za uplate u budžet.
Sl. Primjer popunjavanja naloga za isplatu dividende u Business Pack-u.
Poreznoj upravi
Nalog za plaćanje poreza u Excel-u za 2018-2019. Po zakonu, samo sama organizacija (IP) može plaćati svoje poreze. Zabranjeno je prenošenje poreza na drugo lice (osim kada je u pitanju poreski agent za porez na dohodak fizičkih lica).
Rokovi Datum plaćanja poreza mora striktno odgovarati današnjem datumu, inače ga banka neće prihvatiti. Plaćanje se smatra izvršenim za regulatorne organe na datum naznačen na njemu. A kada novac stigne u poreznu ispostavu, više vam nije važno. Može potrajati nedelju dana.
Gdje mogu dobiti porezne podatke? Na poreskom sajtu postoji servis za generisanje uplatnica sa izborom poreske uprave.
Od 2016. godine ništa nismo stavili u polje 110 (bilo je 0). Pogledajte sliku.
U 106 ponekad zahtijevaju da napišete TP. U polje 107 neke banke traže da se upiše period za koji se plaća porez – na primjer GD.00.2016. Spisak perioda.
Svrha plaćanja: porez na dohodak fizičkih lica na zarade zaposlenih. Bez PDV-a.
Svrha uplate: porez na dohodak fizičkih lica na dividendu osnivača. Bez PDV-a.
Svrha uplate: Akontacija poreza na dobit za 2015. godinu bez PDV-a.
Osnova plaćanja: Akontacija za pojednostavljeni poreski sistem za 2015. godinu bez PDV-a.
Plaćanje kazni i kazni je isto kao i kod plaćanja poreza, samo.
Status obveznika: 01 - za organizacije / 09 - za individualne preduzetnike (ako sami plaćaju porez).
Status isplatioca: 02 - za organizacije / 02 - za individualne preduzetnike (ako se plaća porez na dohodak fizičkih lica (na platu ili dividendu) za zaposlene (osnivače) kao poreski agent).
Sl. Primjer popunjavanja naloga za plaćanje poreza u Business Pack-u.
Premije osiguranja: Fond PIO, Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja i Fond socijalnog osiguranja
Takođe, počevši od 2017. godine potrebno je navesti period za koji se plaćaju doprinosi – na primjer MS.10.2018.
Od 2016. godine ništa nismo stavili u polje 110 (bilo je 0). Pogledajte sliku.
U 106 ponekad zahtijevaju da napišete TP. U polje 107 neke banke traže da se upiše period za koji se plaća naknada – na primjer GD.00.2016. Spisak perioda.
Nalozi za uplatu premija osiguranja za obavezno penzijsko osiguranje (PFR), Obavezno zdravstveno osiguranje, Fond socijalnog osiguranja u Excelu za 2018-2019. Inače, imam dobre (i besplatne) upute za RSV-1 i 4-FSS.
Svrha uplate: Uplaćuju se doprinosi Fondu PIO za dio osiguranja za penziju za 2015. godinu za individualnog preduzetnika br.071-058-000000. Bez PDV-a. ()
Svrha uplate: Prebacuju se doprinosi FFOMS-u za 2015. godinu za individualne preduzetnike Reg.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(IP doprinosi se mogu izračunati pomoću ovog besplatnog kalkulatora)
Svrha uplate: Doprinosi se prenose Fondu PIO za deo osiguranja za 4. kvartal 2015. godine za zaposlene Reg.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(Takođe preporučujem izračunavanje naknade za godišnji odmor)
Svrha uplate: Prebacuju se doprinosi FFOMS-u za 4. kvartal 2015. godine za zaposlene Reg.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(Preporučujem kalkulator plata, pomoću kojeg možete obračunati sve doprinose pa čak i bolovanje i regres)
Osnova plaćanja: Prebacuju se doprinosi u Fond socijalnog osiguranja za 4. kvartal 2015. godine za zaposlene Reg.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(Preporučujem kalkulator plata, pomoću kojeg možete obračunati sve doprinose pa čak i bolovanje i regres)
Rokovi. Datum na uplatnici za plaćanje poreza na osiguranje mora striktno odgovarati današnjem datumu, inače ga banka neće prihvatiti. Plaćanje se smatra izvršenim za regulatorne organe na datum naznačen na njemu. A kada novac ode u fondove, više vam nije važno. Može potrajati nedelju dana.
Kazne i kazne za nalog za plaćanje su iste kao i kod plaćanja poreza.
Status platitelja: 08 - za individualne preduzetnike. Ako je plaćanje premije osiguranja za samog preduzetnika.
Status platioca: 01 - za organizacije / 09 - za individualne preduzetnike (Ukoliko se plaćaju premije osiguranja za zaposlene) (dopis Federalne poreske službe od 03.02.2017. br. ZN-4-1/1931@) (Naredba Ministarstva finansija od 5. aprila 2017. godine broj 58n).
Slika Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje za uplatu premija osiguranja Penzionom fondu Ruske Federacije u Business Pack-u.
Koliko dugo treba čuvati uplate? U roku od 6 godina nakon isteka godine u kojoj je dokument posljednji put korišten za obračun doprinosa i izvještavanje (klauzula 6. dijela 2. člana 28. Federalnog zakona od 24. jula 2009. br. 212-FZ) ili 5 godina (klauzula 459 Naredba Ministarstva kulture Rusije od 25. avgusta 2010. N 558)
Da vas podsjetim da se sva ova plaćanja mogu urediti u Excel-u ili korištenjem ovog besplatnog programa: