* Perhitungannya menggunakan data rata-rata untuk Rusia

Langkah 9. Bagian rencana bisnis: Rencana keuangan

Jadi, kami memulai bagian terbesar dan terpenting dari rencana bisnis Anda, yang berisi informasi keuangan untuk proyek tersebut, menentukan biayanya dan akan membantu investor, mitra bisnis, dan Anda mengevaluasi kemampuan perusahaan baru untuk menghasilkan pendapatan. Uang dalam jumlah yang cukup untuk melakukan pembayaran kewajiban pinjaman (pembayaran bunga atau dividen, pembayaran kembali pinjaman).

Saat menjelaskan hasil keuangan proyek, pastikan untuk memberikan kondisi, perkiraan, dan asumsi yang Anda andalkan. Tunjukkan siapa yang menyusun perkiraan biaya - Anda sendiri atau penilai independen. Ingatlah bahwa perkiraan logis akan membantu Anda menetapkan tujuan kualitatif dan mencapai tujuan kuantitatif.

Harap dicatat: jika Anda berencana untuk membuka usaha besar (padat sumber daya atau produksi) dan/atau jika Anda akan mengambil pinjaman atau pinjaman untuk pengembangannya, perhitungan yang diberikan dalam tabel ini tidak akan cukup untuk Anda.

Dalam hal ini, sangat disarankan untuk mencari bantuan dalam menyusun rencana bisnis dan terutama bagian keuangan dari para ahli. Hasilnya, Anda akan menerima dokumen yang ditulis dengan baik dengan perhitungan ekonomi yang baik yang akan memberikan kesan yang baik bagi investor dan pemberi pinjaman.

Dimungkinkan untuk dimasukkan ke dalam bagian informasi keuangan berdasarkan undang-undang formulir yang disetujuiakuntansi dan pelaporan keuangan. Biasanya, tiga dokumen utama disediakan: laporan laba rugi, yang mencerminkan aktivitas perusahaan berdasarkan periode, rencana arus kas (Cash Flow), neraca, yang memungkinkan Anda mengevaluasi kondisi keuangan perusahaan pada suatu waktu tertentu.

Laporan laba rugi dapat memberi tahu Anda apakah dan berapa banyak bisnis Anda menghasilkan keuntungan setelah dikurangi biaya apa pun. Meskipun dokumen ini tidak memberikan gambaran tentang nilai perusahaan (tidak seperti neraca perusahaan), maupun dana yang dimilikinya.

Data ini terdapat dalam laporan arus kas, yang menunjukkan apakah perusahaan memiliki cukup uang tunai untuk membayar kewajiban saat ini (penyelesaian dengan pemasok, pembayaran upah kepada karyawan, pembayaran pajak dan pembayaran wajib lainnya, pembayaran pinjaman dan pinjaman, dll.) .

Namun, untuk mengetahui nilai sebenarnya perusahaan, Anda memerlukan neraca perusahaan - bentuk utama pelaporan akuntansi. Ini berisi informasi tentang semua kewajiban dan aset perusahaan dalam hal nilai. Sederhananya, aset neraca berisi informasi tentang properti dan dana perusahaan, dan kewajiban berisi informasi tentang sumber properti dan dana tersebut. Jumlah total aset dan kewajiban di neraca harus sesuai.

Jelaskan secara rinci usulan sumber dan skema pembiayaan, tanggung jawab pembayaran kembali pinjaman, sistem jaminan yang dapat Anda berikan, dan tunjukkan juga kebutuhan sumber daya keuangan tambahan, jika ada. Berikan perhatian khusus untuk menggambarkan situasi pasar dan ekonomi saat ini dan yang diperkirakan, tawarkan beberapa opsi berbeda untuk perkembangan peristiwa dan cara untuk menyelesaikan kemungkinan situasi krisis.

Menyiapkan laporan keuangan yang diproyeksikan dan terkini, menyajikan sejarah keuangan perusahaan dan rencana keuntungan, menilai risiko yang mungkin dihadapi investor dan kreditor, dan mengidentifikasi cara untuk meminimalkannya.

Informasi tentang risiko dan jaminan sering kali ditempatkan dalam subbagian terpisah, yang menjelaskan eksternal dan faktor internal yang mempengaruhi jenis risiko tertentu, dan juga memberikan langkah-langkah untuk melindungi kemungkinan kerugian finansial bagi perusahaan dan kreditur. Informasi tentang masalah apa yang mungkin timbul selama pelaksanaan proyek dan bagaimana pengusaha akan menyelesaikannya sangat menarik bagi investor.

Ide siap untuk bisnis Anda

Kedalaman dan analisis risiko suatu perusahaan tergantung pada jenis kegiatan dan jumlah kerugian yang diperkirakan. Risiko berarti kemungkinan (ancaman) suatu perusahaan kehilangan sebagian sumber dayanya, hilangnya pendapatan, atau terjadinya biaya-biaya yang tidak direncanakan yang timbul sebagai akibat dari kegiatan produksi dan keuangan perusahaan.

Ada tiga jenis risiko utama: komersial, finansial, dan produksi.

Risiko komersial mencerminkan ketidakpastian pendapatan terkait dengan lingkungan persaingan dan masalah penjualan.

Resiko keuangan karena pendanaan proyek yang tidak mencukupi, ketidakmampuan atau keengganan perusahaan untuk membayar kembali dana pinjaman dan bunganya.

Risiko produksi dikaitkan dengan faktor rendahnya kualitas produk, tidak dapat diandalkannya peralatan, kurangnya atau lemahnya sistem penyediaan bahan baku dan bahan, serta ekologi produksi.
Berikan gambaran yang jelas tentang biaya proyek dan penggunaan dana.

Jika Anda telah mengambil pinjaman untuk pengembangan proyek Anda, tunjukkan syarat dan ketentuan pembayarannya. Hal ini dapat dilakukan dalam bentuk jadwal pembayaran pinjaman dan pembayaran bunga.

Berikan juga informasi modal kerja yang menunjukkan perubahan selama jangka waktu pinjaman dan jadwal pembayaran pajak yang diharapkan, lampirkan perhitungan indikator utama solvabilitas dan likuiditas, serta perkiraan efektivitas proyek.

Harap diperhatikan: waktu perkiraan Anda harus bertepatan dengan waktu pinjaman atau investasi yang Anda minta.

Faktanya, Anda harus mencerminkan dalam beberapa periode (bulanan, triwulanan, tahunan) kemungkinan fluktuasi nilai tukar rubel terhadap dolar, daftar dan tarif pajak, inflasi rubel, pembentukan modal dari dana sendiri, pinjaman, penerbitan saham, tata cara pelunasan pinjaman dan pinjaman.

Rencana bisnis: Indikator kinerja proyek

Menilai efektivitas suatu proyek investasi akan membantu investor menentukan seberapa besar harga aset yang diperoleh (yaitu, ukuran investasi) sesuai dengan pendapatan yang diharapkan, dengan mempertimbangkan semua risiko proyek. Dengan cara ini, dia akan dapat memahami apakah disarankan untuk menginvestasikan uang dalam proyek tersebut.

Ide siap untuk bisnis Anda

Jika Anda mendaftar sebagai pengusaha perorangan, maka saat menulis bagian ini, gunakan indikator berikut, yang ditentukan berdasarkan arus kas proyek dan pesertanya: laba bersih, nilai sekarang bersih, tingkat pengembalian internal, kebutuhan akan pembiayaan tambahan, indeks biaya dan pengembalian investasi, jangka waktu pengembalian.

Pendapatan bersih adalah laba setelah pajak yang diperoleh suatu perusahaan selama jangka waktu tertentu. Nilai sekarang bersih (NPV - Net Present Value) adalah jumlah aliran pembayaran yang diharapkan dikurangi menjadi nilai pada saat ini. Biasanya indikator penting ini diperhitungkan saat menilai efisiensi ekonomi investasi untuk aliran pembayaran di masa depan.

Pendapatan bersih dan nilai bersih sekarang mencirikan kelebihan total penerimaan kas terhadap total biaya untuk suatu proyek tertentu. Agar investor dapat mengenali proyek Anda sebagai proyek yang efektif dan ingin menginvestasikan uangnya di dalamnya, NPV perusahaan Anda harus positif. Oleh karena itu, semakin tinggi indikator ini, semakin tinggi daya tarik investasi proyek tersebut.

Tingkat pengembalian internal(keuntungan, profitabilitas, laba atas investasi, Tingkat Pengembalian Internal - IRR) menentukan tingkat diskonto maksimum yang dapat diterima di mana dana dapat diinvestasikan tanpa kerugian bagi pemiliknya. Indikator ini, sering disingkat IRR (Internal Rate of Return), menunjukkan tingkat diskonto di mana nilai sekarang bersih suatu proyek investasi adalah nol.

Periode pengembalian sederhana suatu proyek investasi adalah periode pengembalian sederhana dari total pendapatan bersih dari proyek di mana modal diinvestasikan. Bagi seorang investor, indikator ini kurang menarik, karena tidak menunjukkan berapa banyak dan dalam jangka waktu berapa ia dapat memperoleh keuntungan tambahan.

Dan di sini periode pengembalian yang didiskon(Discounted payback period) berarti jangka waktu dimana dana yang diinvestasikan dalam proyek ini akan memberikan jumlah keuntungan yang sama, didiskontokan (disesuaikan dengan faktor waktu) hingga saat ini, yang pada waktu yang sama dapat diterima dari aset investasi lain.

Ide siap untuk bisnis Anda

Perlunya dana tambahan– ini adalah nilai maksimum nilai mutlak akumulasi saldo negatif dari aktivitas investasi dan operasi. Indikator ini menunjukkan jumlah minimum pendanaan eksternal untuk suatu proyek yang diperlukan untuk pelaksanaannya. Oleh karena itu, kebutuhan akan tambahan pembiayaan disebut juga modal risiko.

Indeks profitabilitas(indeks profitabilitas) mencerminkan “pengembalian” proyek atas dana yang diinvestasikan di dalamnya. Mereka dapat dihitung untuk arus kas yang didiskontokan dan tidak didiskontokan. Indikator ini sering ditemukan ketika membandingkan proyek investasi yang berbeda satu sama lain dalam hal biaya dan aliran pendapatan. Saat menilai efektivitas, mereka biasanya menggunakan:

• indeks pengembalian biaya– perbandingan jumlah akumulasi pendapatan dengan jumlah akumulasi biaya;
• indeks profitabilitas biaya yang didiskontokan– rasio jumlah arus kas yang didiskontokan dengan jumlah arus kas keluar yang didiskontokan;
• indeks pengembalian investasi– rasio lubang hitam terhadap akumulasi volume investasi meningkat satu unit;
• indeks pengembalian investasi yang didiskontokan– rasio NPV terhadap akumulasi volume investasi yang didiskon meningkat satu.

Indeks biaya dan pengembalian investasi melebihi satu jika laba bersih untuk arus kas tersebut positif. Oleh karena itu, indeks profitabilitas dari potongan biaya dan investasi lebih besar dari satu jika nilai sekarang bersih untuk aliran ini positif.

Kembali ke daftar instruksi untuk menyusun rencana bisnis

273 orang sedang mempelajari bisnis ini hari ini.

Dalam 30 hari, bisnis ini dilihat 22.740 kali.

Setiap rencana bisnis harus memiliki bagian yang didedikasikan untuk menggambarkan target pasar, menganalisis tren dan kondisi umum, dan menentukan bagaimana tren ini mempengaruhi hasil bisnis Anda...

Bagi banyak bisnis, biaya sewa kantor merupakan pengeluaran operasional terbesar, sehingga kelangsungan hidup perusahaan bergantung pada seberapa sukses transaksi tersebut dilakukan.

Saat ini, ketika praktis tidak ada perbedaan sifat-sifat barang pada tingkat yang sama, faktor manusia dan kualitas pelayanan menjadi yang utama. Pembeli misterius akan membantu Anda mengevaluasinya.

Kami beralih ke tahap deskripsi rinci proyek dalam rencana bisnis Anda.

Meskipun sekilas pertanyaan ini mungkin tampak tidak penting, pada kenyataannya pertanyaan ini akan sangat menentukan pendekatan Anda dalam menulis rencana bisnis. Selain itu, tergantung pada tujuan Anda, gambarannya...

Kami terus menerbitkan terjemahan artikel oleh konsultan bisnis terkenal Barat. Kali ini kami sajikan untuk perhatian Anda terjemahan artikel Guy Kawasaki “Maju untuk Emas.”

Pada bagian ini perlu dijelaskan produk dan layanan utama, mengevaluasi kelebihan, kekurangan dan likuiditasnya. Bandingkan produk Anda dengan produk pesaing dan analisis tahap pengembangan lebih lanjut...

Rencana keuangan adalah rencana komprehensif untuk pengoperasian dan pengembangan dalam hal nilai (moneter). Dari segi finansial, efisiensi dan hasil keuangan produksi, investasi dan kegiatan keuangan perusahaan.

Rencana keuangan mencerminkan hasil akhir produksi aktivitas ekonomi. Ini mencakup inventaris, arus keuangan semua divisi struktural, keterkaitan dan saling ketergantungannya.

Rencana keuangan adalah sintesis akhir dan refleksi nilai dari hasil kegiatan perusahaan. Basis informasi untuk menyusun rencana keuangan terutama adalah dokumentasi akuntansi. Pertama-tama, ini adalah aplikasi untuk menyeimbangkan.

Rencana keuangan suatu perusahaan atau badan usaha mencerminkan:

• pendapatan dan penerimaan dana;
• pengeluaran dan alokasi uang tunai;
• hubungan kredit;
• hubungannya dengan anggaran.

Hasil perhitungan pendapatan dan pengeluaran tersebut dirangkum dalam bentuk “Saldo Pendapatan dan Beban”. Dokumen perencanaan keuangan juga mencakup neraca perusahaan.

Neraca perusahaan

Neraca perusahaan- Ini tabel pivot, menunjukkan sumber modal dan cara penempatannya. Neraca berfungsi sebagai dasar untuk tahap pertama perencanaan keuangan - analisis indikator keuangan. Dalam hal ini, keseimbangan internal biasanya digunakan, yaitu. neraca yang mencerminkan posisi keuangan sebenarnya perusahaan untuk penggunaan internal. Neraca eksternal dibuat khusus untuk publikasi, biasanya bertujuan untuk mengecilkan jumlah laba untuk mengurangi jumlah pajak dan menciptakan cadangan modal dan alasan lainnya. Untuk perencanaan keuangan yang lebih baik, perusahaan menyusun rencana arus keuangan perusahaan.

Sisi pendapatan mencerminkan pendapatan dari spesies umum kegiatan, pendapatan operasional (berbagai pendapatan, keuntungan dari kegiatan bersama dll.), dan pendapatan darurat (penerimaan yang timbul sebagai akibat dari keadaan darurat kegiatan ekonomi). Pengeluaran tercermin dalam item yang sama dengan pendapatan.

Anggaran perusahaan

Bagian integral dari perencanaan jangka pendek dan jangka panjang adalah penganggaran.

Setiap rencana aksi harus disertai dengan anggaran (perkiraan pengeluaran dan pendapatan), yaitu implementasi kuantitatif dari rencana tersebut, mengkarakterisasi pendapatan dan pengeluaran untuk periode tertentu dan menentukan kebutuhan sumber daya untuk mencapai tujuan yang ditetapkan oleh rencana.

Dapat dikompilasi untuk: perusahaan, badan usaha, divisi.

Anggaran tersebut jauh melebihi rencana dalam hal ketelitian dan komitmen. Anggaran hanya masuk akal ketika diimplementasikan, karena... perkiraan sederhana mengenai pendapatan dan pengeluaran tidak akan ada nilainya.

Perusahaan secara keseluruhan mengembangkan anggaran induk atau induk, yang mempertimbangkan keuntungan masa depan, arus kas dan rencana pendukung dalam istilah moneter. Anggaran dasar adalah ekspresi rencana pemasaran dan produksi yang diukur secara finansial yang menyediakan manajemen operasional dan keuangan.

Jenis rencana keuangan

Rencana strategis- ini adalah rencana pengembangan bisnis secara umum dan struktur jangka panjang organisasi. DI DALAM aspek keuangan rencana strategis menentukan yang paling penting indikator keuangan dan proporsi reproduksi menjadi ciri strategi investasi dan peluang untuk reinvestasi dan akumulasi. Rencana tersebut menentukan volume dan struktur sumber daya keuangan yang diperlukan untuk mempertahankan perusahaan sebagai unit bisnis.

Paling banyak pandangan umum Rencana keuangan strategis adalah dokumen yang memuat bagian-bagian berikut:

1. Kebijakan investasi perusahaan:

• kebijakan pembiayaan aset tetap;
• kebijakan pembiayaan aset tidak berwujud;
• kebijakan di bidang investasi keuangan jangka panjang.

2. Manajemen modal kerja:

• pengelolaan kas;
• pengelolaan piutang (kebijakan kredit perusahaan);
• Manajemen persediaan.

3. Kebijakan dividen perusahaan.

4. Prakiraan keuangan:

• perkiraan pendapatan perusahaan;
• perkiraan biaya;
• total kebutuhan modal;
• anggaran tunai.

5. Kebijakan akuntansi perusahaan.

6. Sistem pengendalian manajemen.

Rencana saat ini dikembangkan berdasarkan hal-hal strategis dengan merincinya. Jika rencana strategis memberikan daftar perkiraan sumber daya keuangan, volume dan arah penggunaannya, maka dalam kerangka perencanaan saat ini, dilakukan koordinasi timbal balik antara setiap jenis investasi dengan sumber pembiayaannya, efektivitas masing-masing sumber. pembiayaan dipelajari, penilaian keuangan kegiatan utama perusahaan dan cara menghasilkan pendapatan.

Rencana operasional- ini adalah rencana taktis jangka pendek yang berhubungan langsung dengan pencapaian (rencana produksi, rencana pengadaan bahan baku, dll). Rencana operasional disertakan sebagai komponen ke dalam anggaran umum tahunan atau triwulanan perusahaan.

Untuk mempertimbangkan kemungkinan faktor ketidakpastian dan risiko terkait, disarankan untuk menyiapkan beberapa opsi rencana keuangan: pesimis, optimis dan kemungkinan besar.

Rencana operasional

Rencana keuangan operasional adalah alat manajemen arus kas.

Pembiayaan kegiatan yang direncanakan sebaiknya dilakukan dari dana yang masuk. Hal ini memerlukan kontrol efektif setiap hari atas pembentukan sumber daya keuangan. Untuk mengontrol penerimaan pendapatan keuangan ke rekening giro dan pengeluaran sumber daya keuangan tunai, organisasi memerlukan perencanaan keuangan operasional, yang melengkapi perencanaan saat ini. Saat menyusun rencana keuangan operasional, perlu menggunakan informasi objektif tentang tren pertumbuhan ekonomi dalam bidang kegiatan organisasi, inflasi, kemungkinan perubahan teknologi dan organisasi proses produksi.

Perencanaan keuangan operasional meliputi:

• persiapan dan pelaksanaan kalender pembayaran;
• menghitung kebutuhan pinjaman jangka pendek;
• menyusun aplikasi tunai.

2.2 Perhitungan rencana keuangan suatu perusahaan menggunakan contoh Kapriz LLC

Mari kita pertimbangkan pembentukan rencana keuangan untuk suatu perusahaan menggunakan contoh perseroan terbatas "Caprice". 1). Di meja 1.1 menyajikan rencana volume penjualan produk berdasarkan riset pemasaran. Tugas utamanya adalah memberikan gambaran mengenai pangsa pasar yang diharapkan dapat diraih oleh produk baru tersebut. Tabel 1.1 Perkiraan penjualan

Indikator
Penjualan unit yang diharapkan	8000, 00	7000, 00	9000, 00	8000, 00	32000, 00
Harga jual per unit produk (dalam rubel)	15, 00	15, 00	15, 00	15, 00
Total volume penjualan (ribu rubel)	120 000, 00	105 000, 00	135 000, 00	120 000, 00	480 000, 00

2). Berdasarkan data tersebut, dikembangkan jadwal penerimaan kas yang diharapkan (Tabel 1.2).

Tabel 1.2. Jadwal penerimaan kas yang diharapkan

Indikator (dalam ribuan rubel)
Piutang per 31 Desember tahun sebelumnya *	2500, 00				2500, 00
Penjualan kuartal pertama**	84 000, 00	33 600, 00			117 600, 00
Penjualan Q2		73 500, 00	29 400, 00		102 900, 00
Penjualan kuartal ketiga			94 500, 00	37 800, 00	132 300, 00
Penjualan kuartal IV				84 000, 00	84 000, 00
Total arus kas masuk	86 500, 00	107 100, 00	123 900, 00	121 800, 00	439 300, 00

* Total saldo piutang diharapkan tertagih pada kuartal pertama

** 70% dari penjualan triwulanan dibayarkan pada kuartal penjualan, 28% dari penjualan triwulanan dibayarkan pada kuartal berikutnya; 2% sisanya merupakan utang tak tertagih

3). Berdasarkan perkiraan penjualan dan praktik pemeliharaan persediaan yang sudah mapan produk jadi, rencana produksi telah dikembangkan (Tabel 1.3).

Tabel 1.3 Rencana produksi

Indikator
Stok barang jadi yang diinginkan pada akhir periode* (dalam ribuan keping)	700, 00	900, 00	800, 00		1000, 00**	1000, 00
Total kebutuhan produk (dalam ribuan keping)	8700, 00	7900, 00	9800, 00		9000, 00	35400, 00
Dikurangi: Persediaan barang jadi pada awal periode*** (dalam ribuan keping)	800, 00	700, 00	900, 00		800, 00	800, 00
Jumlah unit yang akan dikirimkan (dalam ribuan)	7900, 00	7200, 00	8900, 00		8200, 00	34600, 00

* 10% dari penjualan kuartal berikutnya

** perkiraan perkiraan

*** serupa dengan persediaan barang jadi pada akhir triwulan sebelumnya

4). Rencana pendapatan dan pengeluaran perusahaan telah disusun. Tujuan dari dokumen ini adalah untuk menunjukkan bagaimana keuntungan akan terbentuk dan berubah.

Di antara indikator-indikator yang dianalisis, berikut ini yang menonjol:

a) pendapatan dari penjualan barang;

b) biaya produksi barang;

c) total keuntungan dari penjualan;

d) biaya produksi umum (menurut jenis);

e) laba bersih (garis c) dikurangi garis d)).

Tabel 1.4 Rencana pemasukan dan pengeluaran

Indeks (dalam ribuan rubel)
Pendapatan penjualan	120000, 00	105000, 00	135000, 00	120000, 00	480000, 00
Biaya impor	12000, 00	10500, 00	13500, 00	12000, 00	48000, 00
Laba kotor dari penjualan	108000, 00	94500, 00	121500, 00	108000, 00	432000, 00
Biaya produksi umum, termasuk	5280, 00	4620, 00	5940, 00	5280, 00	21120, 00
biaya perdagangan	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
periklanan	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
remunerasi personel manajemen	600, 00	525, 00	675, 00	600, 00	2400, 00
depresiasi	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
lainnya	1080, 00	945, 00	1215, 00	1080, 00	4320, 00
Laba	102 720, 00	89 880, 00	115 560, 00	102 720, 00	410 880, 00

5). Neraca penerimaan dan pengeluaran kas telah dikembangkan (Tabel 1.5). Tugas utamanya adalah memeriksa sinkronisitas penerimaan dan pengeluaran dana, dan juga likuiditas perusahaan di masa depan selama pelaksanaan proyek ini. Informasi yang diperoleh menjadi dasar untuk menentukan total biaya keseluruhan proyek.

Tabel 1.5. Saldo penerimaan dan pembayaran kas

Indeks (dalam ribuan rubel)
Pendapatan penjualan	86500, 00	107100, 00	123900, 00	121800, 00	439300, 00
Pembayaran, termasuk	62000, 00	59000, 00	47000, 00	5000, 00	173000, 00
peralatan	50000, 00	50000, 00	40000, 00	0	140000, 00
peralatan Kantor	10000, 00	7000, 00	5000, 00	3000, 00	25000, 00
lainnya	2000, 00	2000, 00	2000, 00	2000, 00	8000, 00
Pertumbuhan uang tunai	24500, 00	48100, 00	76900, 00	116800, 00	266300, 00
Keseimbangan di awal	50000, 00	74500, 00	122600, 00	199500, 00	446600, 00
Tersisa di akhir	74 500, 00	122 600, 00	199 500, 00	316 300, 00	712 900, 00

6). Telah diperhitungkan rencana sumber dan penggunaan dana, yaitu. Rencana untuk memperoleh dana untuk memulai atau mengembangkan bisnis. Dalam hal ini, perlu untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan:

1. Berapa dana yang dibutuhkan untuk melaksanakan proyek ini.

2. Sumber sumber keuangan dan bentuk penerimaannya.

Sumber mungkin termasuk:

a) dana sendiri;

b) pinjaman bank;

c) penggalangan dana dari mitra;

d) penggalangan dana dari pemegang saham, dll.

3. Jangka waktu pengembalian penuh yang diharapkan dari dana yang diinvestasikan dan penerimaan pendapatan oleh investor atas dana tersebut.

Rencanakan sumber dan penggunaan dana

Dana dari sumber yang berbeda, jumlah…………………889800

Termasuk:

Pinjaman real estat…………………200000

Dana sendiri:

Keuntungan tahun-tahun sebelumnya……….…..250000

Keuntungan tahun yang direncanakan……….…432000

Penyusutan…………………………….4800

Penggunaan dana, total…………………………679000

Termasuk:

Untuk pembelian peralatan………………..140000

Untuk penambahan cadangan…………………………….519000

Untuk membayar kembali pinjaman……………………………20000

Peningkatan bersih modal kerja………………..210800.

Kesimpulan

Kursus ini membahas masalah keuangan dan menghitung rencana keuangan perusahaan, yang akan memungkinkan Anda menentukan biaya, pendapatan, pembayaran dan penerimaan dana perusahaan, meningkatkan efisiensi produksi perusahaan dan, yang paling penting, menghitung keuntungannya.

Bab pertama membahas aspek teoretis dari analisis keuangan dan rencana keuangan suatu perusahaan, dan bab kedua menyajikan semua perhitungan praktis dari rencana keuangan suatu perusahaan yang berbasis di Caprice LLC.

Berdasarkan analisis keuangan dan perhitungan rencana keuangan perusahaan, diambil kesimpulan sebagai berikut.

Keuangan menempati tempat khusus dalam hubungan ekonomi. Kekhasan mereka diwujudkan dalam kenyataan bahwa mereka selalu muncul dalam bentuk moneter, bersifat distributif dan mencerminkan pembentukan dan penggunaan. berbagai jenis pendapatan dan tabungan badan usaha di bidang produksi material, negara, dan peserta di bidang non produktif.

Kehidupan sebuah perusahaan tidak mungkin terjadi tanpa perencanaan, keinginan “buta” untuk mendapatkan keuntungan akan menyebabkan keruntuhan yang cepat. Saat membuat perusahaan apa pun (dalam contoh kami, Kapriz LLC), perlu untuk menentukan tujuan dan sasaran kegiatannya, yang menentukan perencanaan jangka panjang. Perencanaan jangka panjang mendefinisikan perencanaan jangka menengah dan jangka pendek, yang dirancang untuk periode yang lebih pendek dan oleh karena itu memerlukan rincian dan kekhususan yang lebih besar.

Dasar perencanaannya adalah rencana penjualan, karena produksi difokuskan terutama pada apa yang akan dijual, yaitu permintaan di pasar. Volume penjualan menentukan volume produksi, yang pada gilirannya menentukan perencanaan semua jenis sumber daya, termasuk sumber daya tenaga kerja, bahan mentah, dan persediaan bahan. Hal ini memerlukan perencanaan keuangan, perencanaan biaya dan keuntungan. Perencanaan harus dilakukan menurut skema yang kaku, dengan menggunakan perhitungan banyak indikator kuantitatif.

Rencana keuangan memberikan rencana kewirausahaan suatu badan usaha sumber keuangan dan mempunyai dampak yang besar terhadap perekonomian perusahaan. Hal ini terjadi karena sejumlah keadaan penting. Pertama, dalam rencana keuangan, biaya yang direncanakan untuk melaksanakan kegiatan dibandingkan dengan kemungkinan nyata. Sebagai hasil dari penyesuaian tersebut, keseimbangan material dan finansial tercapai. Kedua, item rencana keuangan berhubungan dengan semua orang indikator ekonomi pekerjaan perusahaan dan terkait dengan bagian utama dari rencana kewirausahaan: produksi produk dan jasa, pengembangan ilmu pengetahuan dan teknologi, peningkatan produksi dan manajemen, peningkatan efisiensi produksi, konstruksi modal, logistik, tenaga kerja dan personel, keuntungan dan profitabilitas, insentif ekonomi. Dengan demikian, perencanaan keuangan mempengaruhi semua aspek kegiatan suatu entitas ekonomi melalui pemilihan objek pembiayaan, arah sumber daya keuangan dan mendorong penggunaan sumber daya tenaga kerja, material dan moneter secara rasional.

Ini pekerjaan kursus dimaksudkan untuk membuktikan perlunya perencanaan keuangan bagi kegiatan setiap perusahaan yang mengharapkan keberhasilan kondisi modern pasar. Kapriz LLC sedang berupaya meningkatkan efisiensi kegiatannya. Dia memiliki kesempatan untuk memperkuat posisi keuangannya. Namun kita tidak boleh lupa bahwa kita berada dalam kondisi perekonomian Rusia yang sangat sulit, di mana beberapa undang-undang pasar berlaku justru sebaliknya, namun, dengan mempertimbangkan fakta bahwa sebelum perestroika, negara kita selama bertahun-tahun adalah contoh cemerlang dari arahan otoriter. -ekonomi terencana , maka proses perencanaan produksi dan kegiatan komersial suatu perusahaan dan indikator pasar utama didasarkan pada pengalaman bertahun-tahun. Tentu saja, dengan dimulainya tahap reformasi di negara kita, baik metode perencanaan maupun tugasnya telah berubah.

literatur

1. Alexandrova E.I. Keuangan dan kredit. Jurnal 4 (118). 2003. – 114 hal.

2. Alexandrova E.I. Keuangan dan kredit. Jurnal 4 (118). 2003. – 114 hal.

3. Artemenko V.G., Bellendir M.V. Analisis keuangan: tutorial. – M.: “DIS”, NGAE dan U, 2000 – 456 hal.

4. Babich A.M., Pavlova L.N. Negara dan keuangan kota: Buku teks untuk universitas. – M.: Keuangan, UNITY, 1999. – 687 hal.

5. Belolipetsky V.G. Keuangan perusahaan: Mata kuliah perkuliahan / Ed. AKU P. Merzlyakova. – M.: INFRA – M, 1999. – 298 hal.

6. Uang. Kredit. Keuangan. / S.V. Galitskaya. – M.: Ujian, 2002. – 224 hal.

7. Dontsova L.V., Nikiforova N.A. Analisis komprehensif laporan akuntansi. edisi ke-3. – M.: “Bisnis dan Jasa”, 2001. – 304 hal.

8. Ilyin A.I., Sinitsa L.M. Perencanaan dalam suatu perusahaan: Tutorial dalam 2 jam Bagian 2. Perencanaan taktis / umum. ed. A.I. Ilyin. – Mn.: LLC “Pengetahuan Baru”, 2000. – 416 hal.

9. Litvin M.I. Manajemen keuangan. Jurnal 6.2003. Rumah penerbitan "Finpress", 2003. - 140 hal.

10. Pavlova L.N. Keuangan perusahaan: Buku teks untuk universitas. – M.: Keuangan, UNITY, 1999. – 639 hal.

11. Peramalan dan perencanaan dalam kondisi pasar: Buku Ajar. Manual untuk universitas / T.G. Morozova, A.V. Pikulkin, V.F. Tikhonov dan lainnya; Ed. TG. Morozova, A.V. Pikulkina. – M.: UNITY-DANA, 2001. – 318 hal.

12. Semochkin V.N. Pengembangan Fleksibel perusahaan: Analisis dan perencanaan. – edisi ke-2, putaran. dan tambahan – M.: Delo, 2000. – 376 hal.

13. Manajemen Keuangan: Buku Ajar untuk Universitas / G.B. Poliak, I.A. Akodis, T.A. Kraeva dan lainnya; Ed. Prof. GB Tiang. – M.: Keuangan, UNITY, 1997. – 518 hal.

Per unit produksi (UPPP), gosok./unit.” Bagian keuangan diakhiri dengan menetapkan strategi pembiayaan, yaitu. sumber dana apa yang disediakan. Bab 3. Masalah perbaikan dan cara meningkatkan perencanaan keuangan di perusahaan “PSB - cabang OJSC “Tulaoblgaz” 3.1. Menyusun neraca pendapatan dan pengeluaran (rencana keuangan) PSB - cabang dari OJSC Tulaoblgaz. Untuk mengkompilasi...

Seluruh indikator profitabilitas mengalami penurunan rata-rata sebesar 93%, payback period ekuitas mengalami penurunan sebesar 16,33 tahun menjadi sebesar 77,60 tahun. 2.3 Analisis organisasi perencanaan keuangan perusahaan OJSC "TRK "TVT" Perencanaan keuangan kegiatan perusahaan ditentukan sebelumnya oleh kekhususan layanan yang disediakan di pasar Perusahaan TV dan Radio OJSC "TRK "TVT": analog kabel Dan...

Tingkat pertumbuhan indikator ini akan menjadi 110,7% (sesuai dengan tingkat pertumbuhan pendapatan pada tahun 2005). KESIMPULAN Tujuan pekerjaan - optimalisasi sistem perencanaan keuangan di Montazhstroy LLC - dicapai berdasarkan penyelesaian tugas-tugas berikut: - aspek teoritis perencanaan di perusahaan dipelajari; - analisis sistem perencanaan di perusahaan yang dianalisis telah dilakukan; - optimalisasi sistem keuangan...

Rencana keuangan rencana bisnis: bagaimana melakukan perhitungan untuk analisis situasi keuangan perusahaan + formula untuk menghitung efisiensi + 3 tahap perhitungan risiko.

Bisnis harus menghasilkan uang. Ini adalah aturan tidak tertulis bagi semua pengusaha.

Tapi kita tidak selalu mendapatkan apa yang kita inginkan. Karena keadaan tertentu, tingkat pendapatan bisa turun tajam.

Rencana keuangan dari rencana bisnis ditujukan tidak hanya untuk mengidentifikasi lubang-lubang dalam suatu proyek, memungkinkan untuk melakukan koreksi kegiatan 1 – 5 tahun sebelumnya.

Apa rencana keuangan untuk rencana bisnis?

Untuk memahami seperti apa struktur komponen bisnis ini, mari kita pahami apa itu rencana keuangan. Sasaran dan sasaran apa yang harus Anda kejar untuk meningkatkan proyek Anda sendiri?

Rencana keuangan adalah bagian prioritas bagi bisnis baru dan veteran pasar.
Menampilkan semua aktivitas dalam angka, membantu meningkatkan profitabilitas dan, jika perlu, menyesuaikan prioritas pembangunan.

Pasar yang sangat tidak stabil memaksa para ahli, ketika menganalisis suatu bisnis, untuk tidak hanya memperhatikan perhitungan matematis dari potensi pendapatan perusahaan.

Tingkat permintaan dan komponen sosial dari bidang kegiatan di mana perkembangannya terjadi diperhitungkan.

Persaingan pasar yang tinggi, kenaikan harga bahan baku yang terus-menerus, menipisnya sumber energi - semua ini mempengaruhi komponen ekonomi dalam pengembangan usaha. di bawah pengaruh semua faktor ini, hal ini bisa menjadi sangat sulit.

Tujuan dari rencana keuangan– mengendalikan tingkat antara keuntungan dan pengeluaran organisasi sehingga pemiliknya selalu berada dalam kegelapan.

Untuk mencapai hasil positif, penting untuk mengetahui:

• jumlah uang untuk memasok proses produksi dengan bahan baku tanpa kehilangan kualitas;
• Pilihan investasi apa yang Anda miliki dan seberapa menguntungkannya?
• daftar semua biaya bahan, gaji karyawan perusahaan, perusahaan periklanan produk, utilitas, dan detail keamanan lainnya;
• bagaimana mencapai profitabilitas tinggi dari proyek bisnis Anda;
• strategi dan metode terbaik untuk meningkatkan investasi;
• hasil awal kegiatan perusahaan untuk jangka waktu lebih dari 2 tahun.

Hasil dari upaya tersebut adalah alat yang efektif tentang manajemen investasi, yang akan menjelaskan kepada investor betapa stabil dan menguntungkannya bisnis Anda.

Pelaporan wajib di bagian rencana keuangan untuk rencana bisnis

Untuk memprediksi perkembangan keuangan suatu organisasi dengan benar, perlu didasarkan pada indikator-indikator saat ini - masalah ini ditangani oleh akuntansi.

Tunjukkan semua detailnya situasi ekonomi 3 formulir pelaporan akan membantu bisnis. Mari kita lihat masing-masing secara lebih rinci.

Formulir No.1. Pergerakan dana

Mengikuti Perintah No. 11 dari Kementerian Keuangan Federasi Rusia, setiap organisasi memimpin kegiatan keuangan, wajib menyampaikan laporan tahunan aliran dana melalui bagian akuntansi.

Pengecualiannya adalah usaha kecil dan organisasi nirlaba - analisis aktivitas mereka dapat dilakukan tanpanya.

Hampir tidak mungkin menyusun rencana keuangan untuk rencana bisnis dengan benar tanpa pelaporan tersebut.

Dokumen tersebut menampilkan pergerakan arus kas dalam organisasi selama waktu tertentu - yang sangat penting diketahui untuk menganalisis keadaan perusahaan.

Laporan ini memungkinkan Anda untuk:

• menemukan celah pendanaan dan menutupnya tanpa menghentikan produksi;

mengidentifikasi item biaya yang tidak diperlukan.

Dengan demikian, akan ada tambahan uang yang dapat diarahkan ke arah yang benar;

• ketika meramalkan masa depan, gunakan informasi yang dapat dipercaya tentang kondisi keuangan perusahaan;
• mengantisipasi item biaya tambahan dan mengalokasikan sebagian dana terlebih dahulu untuk menghindari masalah di masa depan;

mengetahui seberapa besar keuntungan bisnis tersebut.

Anda akan bisa memutuskan arah mana yang akan menjadi prioritas untuk 1-2 tahun ke depan. Dimana investasi tambahan diperlukan, dan apa yang harus ditutup sepenuhnya.

Formulir No.2. Pendapatan dan pengeluaran organisasi

Memberikan kesempatan untuk melihat potensi profitabilitas suatu perusahaan ketika membiayai berbagai bidang kegiatan.

Dokumen tersebut mencatat semua biaya menjalankan bisnis. Ada yang disederhanakan dan wujud sempurna pasokan informasi.

Bentuk yang disederhanakan berisi:

• keuntungan tidak termasuk pajak pertambahan nilai dan cukai;
• membelanjakannya dukungan teknis perusahaan dan harga pokok barang;
• tingkat bunga yang harus dibayar kepada otoritas pajak dan pengeluaran/pendapatan lain organisasi;
• laba/rugi bersih untuk tahun takwim.

Tujuan menggunakan dokumen ini saat menyusun rencana keuangan untuk rencana bisnis adalah untuk mengidentifikasi area yang berpotensi menguntungkan dan layak untuk dikembangkan di masa depan.

Saat membuat perkiraan, pertimbangkan:

• kemungkinan volume penjualan produk;
• biaya tambahan produksi karena ketidakstabilan pasar keuangan bahan baku dan jasa;
• jumlah biaya tetap untuk komponen produksi.

Daftar ini akan memungkinkan Anda mengidentifikasi produk yang memiliki permintaan tinggi dan menghapus produksi yang permintaannya minimal, untuk meningkatkan arus kas perusahaan.

Formulir No.3. Keseimbangan keseluruhan

Setiap rencana bisnis harus memuat informasi tentang aset dan kewajiban perusahaan.

Berdasarkan itu, pemilik bisa mengevaluasi kemajuan umum urusan, berdasarkan indikator pendapatan bersih dan pengeluaran kas.

Disusun dengan interval 1 bulan sampai 1 tahun.

Praktek telah menunjukkan: semakin sering keseluruhan neraca dianalisis, semakin mudah untuk mengidentifikasi masalah dalam rencana bisnis dan menghilangkannya pada tahap awal.

Komponen laporan keuangan:

Aset adalah semua dana yang tersedia yang dapat dibuang oleh organisasi sesuai kebijakannya.

Untuk lebih jelasnya, mereka didistribusikan tergantung pada jenis atau penempatannya.

Kewajiban – menampilkan sumber daya yang memungkinkan Anda memperoleh aset yang sama.

Dimungkinkan untuk menggunakan dana yang dialokasikan untuk pembiayaan bisnis di masa depan.

Secara kasar, aset dan liabilitas merupakan indikator yang sama, namun interpretasinya berbeda.

Tidak mungkin menyesuaikan rencana keuangan tanpa laporan ini. Hal ini membantu untuk secara proaktif melacak dan menghilangkan kesenjangan dalam operasional perusahaan.

Pendekatan terpadu untuk mempelajari 3 sumber kondisi keuangan proyek ini akan membantu menilai kemajuan proyek secara tidak memihak. Angka tidak pernah berbohong.

Perkiraan komponen rencana keuangan

Setelah mempelajari kondisi keuangan suatu perusahaan, Anda perlu menganalisis kemungkinan risiko dan menghitung cara terbaik untuk menghasilkan keuntungan dalam bisnis.

Di sini prosesnya harus dibagi menjadi 3 tahap, yang masing-masing akan dibahas lebih detail di bawah.

Tahap 1. Memperhitungkan risiko dalam rencana keuangan rencana bisnis

Risiko adalah tujuan mulia, namun tidak dalam bisnis. Menyusun rencana keuangan bertujuan untuk mencegah situasi yang tidak menyenangkan.

Tujuan Anda adalah mempertimbangkan semua kemungkinan hasil dan memilih jalur yang meminimalkan kerugian uang.

Risiko dibagi menjadi 3 jenis menurut lingkup pengaruhnya:

1. Komersial– penyebabnya adalah hubungan dengan mitra usaha, serta pengaruh faktor lingkungan.

   Faktor risiko komersial eksternal:

   • penurunan permintaan produk manufaktur;
   • munculnya persaingan pasar yang tidak terduga;
   • penipuan dari pihak mitra bisnis (bahan baku berkualitas rendah, keterlambatan pengiriman peralatan dan barang, dll);
   • volatilitas harga jasa dan dukungan teknis untuk bisnis.

   Ini bukan keseluruhan daftarnya alasan eksternal yang mungkin mempengaruhi proyek tersebut.

   Anda harus mulai dari bidang aktivitas organisasi dan beradaptasi dengan setiap kasus secara individual.

2. Keuangan— pengeluaran bisnis yang tidak terduga atau penerimaan keuntungan yang tidak terduga.

   Penyebab risiko keuangan:

   • keterlambatan pembayaran produk oleh pelanggan dan jenis piutang lainnya;
   • kenaikan suku bunga oleh pemberi pinjaman;
   • inovasi dalam sistem perundang-undangan yang mengakibatkan kenaikan harga untuk menjalankan usaha;
   • ketidakstabilan mata uang di pasar dunia.

   Risiko keuangan memungkinkan Anda mengantisipasi kerugian bisnis yang tidak terduga dan melindungi diri Anda dari kehancuran total.

3. Produksi– mengubah mode operasi perusahaan karena keadaan yang tidak terduga.

   Penyebab risiko produksi:

   • ketidakmampuan pekerja, protes dan pemogokan yang mengganggu jadwal kerja perusahaan;
   • produksi produk berkualitas rendah yang menyebabkan penurunan penjualan;
   • proses produksi melewatkan hal seperti pemeriksaan kualitas produk.

   Jika hal ini tidak diperhatikan saat membuat rencana keuangan, bisnis bisa mengalami kerugian yang sangat besar.

Untuk mencegah hal tersebut, pemilik harus mengambil tindakan pencegahan. Ini termasuk asuransi risiko, analisis aktivitas pesaing di pasar dan akumulasi cadangan untuk pengeluaran keuangan yang tidak terduga.

Tahap 2. Efektivitas rencana keuangan

Tahap penting dalam membuat rencana keuangan. Profitabilitas suatu bisnis dan pengembaliannya adalah indikator utama aktivitas efektif di pasar.

Analisis terhadap aspek-aspek ini akan memungkinkan untuk memprediksi perkembangan lebih lanjut perusahaan satu tahun sebelumnya.

Mari kita lihat indikator mana yang paling penting saat menyusun rencana keuangan:

Nilai bersih sekarang(Nilai Sekarang Bersih - NPV) - jumlah keuntungan yang diharapkan dari perhitungan harga pokok produk pada saat ini.

Mengapa perlu menghitung indikator ini?

Pendapatan yang didiskon menunjukkan potensi pengembalian investasi yang dilakukan dalam bisnis dengan ekspektasi 1-2 kuartal sebelumnya.

Alasan untuk mengubah NPV:

• investasi mendatangkan keuntungan yang diharapkan;
• inflasi;
• risiko hilangnya investasi.

Jika perhitungan menunjukkan nilai “0”, Anda telah mencapai titik tidak ada kerugian.

Profitabilitas bisnis– indikator kinerja keuangan yang komprehensif.
Konsep tersebut menunjukkan kepada pemilik seberapa sukses bisnisnya dan apakah bisnis tersebut secara konsisten menghasilkan pendapatan.

Jika nilainya negatif, perusahaan Anda hanya mengalami kerugian.

Indikator profitabilitas dibagi menjadi 2 kelompok:

1. Rasio penjualan– persentase pendapatan dari setiap unit mata uang.

   Indikator tersebut memberikan gambaran tentang kebenarannya kebijakan harga bisnis dan kemampuan untuk mengendalikan biaya.

2. Pengembalian aset– pentingnya kinerja kerja.

   Memungkinkan Anda melihat kemungkinan mendapat untung dari perusahaan.

Rencana keuangan harus mencakup langkah-langkah untuk meningkatkan profitabilitas melalui prosedur organisasi dan keuangan.

Periode pengembalian– indikator waktu periode pengembalian penuh dana yang diinvestasikan dalam bisnis.

Berdasarkan nilai ini, investor memilih proyek bisnis yang memberikan paling banyak waktu singkat mendapatkan kembali uang yang diinvestasikan dan beralih ke keuntungan langsung.

Ada indikator pengembalian proyek yang sederhana dan dinamis.

Dalam kasus pertama, ini adalah jangka waktu di mana investor akan menerima kembali uang yang diinvestasikan.

Dengan indikator dinamis, data nilai uang diperhitungkan, tergantung pada ambang inflasi sepanjang waktu.

Indikator dinamis selalu lebih tinggi dari periode pengembalian sederhana.

Tabel di bawah ini menunjukkan rumus untuk menghitung 3 indikator kinerja utama yang diperlukan dalam menyusun rencana keuangan untuk rencana bisnis:

Indikator kinerja	Rumus	Deskripsi komponen
Nilai bersih sekarang	NPV = - NK+(D1-R1) /(1+SD1) + (D2-R2) /(1+SD2) + (D3-R3) /(1+SD3)	NK – modal investasi awal dan biaya. D – penghasilan tahun pertama, kedua, ketiga, sesuai angka di sebelahnya. P – pengeluaran tahun pertama, kedua, ketiga, sesuai dengan angka di sebelahnya. SD – tingkat diskonto (dengan memperhitungkan inflasi pada tahun yang dihitung).
Profitabilitas perusahaan	BATANG = POR/PZ	ROOD – profitabilitas dari aktivitas inti. POR – keuntungan dari penjualan. PP – biaya yang dikeluarkan.
Periode pengembalian	BERSAMA = NC/NPV	CO – periode pengembalian. NK – investasi awal; investasi tambahan harus ditambahkan ke dalamnya, jika ada (pinjaman, dll. selama keberadaan organisasi). NPV adalah pendapatan diskon bersih perusahaan.

Mengadakan perhitungan yang diperlukan cara termudah adalah melalui spesialis perangkat lunak di perusahaan Anda.

Jika Anda adalah pemilik pribadi dan baru menggunakan versi demo produk perangkat lunak akuntansi. Mereka akan secara signifikan mengurangi waktu yang dihabiskan untuk perhitungan saat menyusun rencana keuangan.

Tahap 3. Analisis akhir

Semakin banyak nuansa yang Anda perhatikan saat menyusun rencana keuangan untuk rencana bisnis, semakin banyak nuansanya lebih sedikit masalah akan menunggumu di masa depan.

Membuat rencana dari awal akan memakan banyak waktu, jauh lebih mudah untuk memperbaiki kelemahan dan membawa bisnis menuju keuntungan permanen.

Kapan rencana keuangan bisa disebut berhasil:

• tingkat pendapatan tinggi dengan biaya minimal uang;
• memperkirakan dan menghilangkan risiko pada tahap awal;
• membandingkan daya saing ide Anda dengan ide lain;
• ketersediaan investasi dan basis material dan teknis;
• bukti dokumenter tentang profitabilitas perusahaan.

Detail tentang pembentukan rencana keuangan

dan tentang komponen utamanya di video ini:

Rencana keuangan rencana bisnis mengandung banyak kehalusan, namun kami telah berhasil membahas dasar-dasar yang harus ada.

Pendekatan yang tepat dalam berbisnis dimulai dengan hal yang paling sederhana – analisis. Angka-angka tersebut akan menunjukkan kekurangan dan memberi dorongan ke arah yang benar untuk meningkatkan profitabilitas perusahaan.

Artikel yang bermanfaat? Jangan lewatkan yang baru!
Masukkan email Anda dan terima artikel baru melalui email

Sulit membayangkan rencana bisnis yang tidak perlu Anda buat perhitungannya. Semua bagian dari rencana bisnis memerlukan perhitungan tertentu: pemasaran, operasional, produksi.

Namun yang terpenting dari segi perhitungan adalah bagian finansial dari rencana bisnis. Hal inilah yang memungkinkan kita untuk menentukan seberapa menguntungkan dan berkelanjutan bisnis yang diciptakan.

Bagian keuangan harus menjawab pertanyaan-pertanyaan berikut:

• Berapa banyak uang yang Anda perlukan untuk memulai bisnis?
• Berapa keuntungan yang didapat?
• Seberapa cepat bisnis ini akan membuahkan hasil?
• Seberapa berkelanjutan dan menguntungkankah hal ini?

Masing-masing pertanyaan ini dijawab oleh satu bagian dari rencana bisnis. Artinya struktur bagian keuangan rencana bisnis akan mencakup bagian-bagian seperti biaya investasi, perkiraan laba dan rugi, arus kas dan penilaian efektivitas proyek.

Biaya investasi

Hal pertama yang perlu Anda lakukan saat menyusun rencana bisnis adalah menghitung secara detail berapa biaya yang dibutuhkan untuk membuat sebuah bisnis. Hal ini akan memungkinkan pengusaha untuk memahami berapa banyak uang yang dibutuhkan untuk memulai bisnis dan apakah perlu untuk menarik pinjaman.

Di bagian rencana bisnis ini, penting untuk memperhitungkan semua item biaya yang terkait dengan memulai bisnis. Untuk kejelasan, ada baiknya mengacu pada sebuah contoh. Mari kita perhatikan rencana bisnis pembangunan tempat cuci mobil dengan dua stasiun. Anda harus berinvestasi baik dalam konstruksi itu sendiri maupun dalam pembelian peralatan. Secara umum daftar biaya investasi untuk bisnis ini akan terlihat seperti ini:

• Pekerjaan desain
• Pembelian bahan bangunan dan pekerjaan konstruksi
• Sambungan ke listrik, pasokan air dan utilitas lainnya
• Pembelian peralatan
• Pemasangan peralatan

Menurut pemilik jaringan cuci mobil Moidodyr di Kazan, Aidar Ismagilov, pembangunan tempat cuci mobil akan menelan biaya 30-35 ribu rubel per meter persegi mempertimbangkan pekerjaan desain dan komunikasi. Jumlah totalnya ternyata cukup besar, itulah sebabnya sewa daripada konstruksi turnkey kini lebih populer di kalangan pebisnis pemula. Dalam hal ini, rencana investasi akan mencakup pembayaran sewa sebelum pembukaan usaha dan renovasi tempat.

Biaya peralatan akan tergantung pada jenis pencucian. Jika mencuci mobil tipe manual, maka cukup menganggarkan 400 ribu rubel untuk peralatan. Tapi untuk cuci mobil matic, biayanya minimal 300 ribu euro.

Untuk perhitungannya sebaiknya diambil harga rata-rata tertentu untuk setiap item pengeluaran. Misalnya, jika Anda perlu menghitung biaya sewa real estat, Anda harus memperhitungkan bukan yang tertinggi dan bukan yang terbanyak Harga rendah per meter persegi, dan harga rata-rata di pasaran. Anda bisa menentukannya dengan mempelajari penawaran sewa di kota Anda.

Lain halnya jika pemasok dan harganya sudah diketahui sebelumnya. Misalnya, pencucian mobil hanya memerlukan peralatan dari produsen yang ditentukan secara ketat. Maka perhitungannya perlu memasukkan secara tepat harga yang dia tawarkan.

Mengetahui jumlah investasi yang dibutuhkan akan memungkinkan Anda tidak hanya memperkirakan berapa banyak uang yang dibutuhkan untuk memulai bisnis, tetapi juga seberapa cepat bisnis tersebut akan membuahkan hasil.

Perkiraan untung dan rugi

Jika Anda mengurangi jumlah pengeluarannya dari jumlah pendapatan bisnis, Anda dapat mengetahui berapa laba bersihnya. Indikator ini jauh lebih baik daripada pendapatan, menunjukkan keadaan bisnis dan berapa banyak yang perlu diinvestasikan untuk pengembangan lebih lanjut.

Pada awal suatu bisnis, pengeluaran seringkali melebihi pendapatan, dan bukannya laba bersih, yang muncul adalah kerugian bersih. Pada bulan-bulan pertama atau bahkan satu tahun bekerja, hal ini merupakan keadaan yang wajar. Anda tidak perlu takut: yang utama adalah kerugiannya berkurang setiap bulan.

Saat membuat perkiraan untung dan rugi, semua indikator harus dihitung setiap bulan hingga bisnis membuahkan hasil. Pada saat yang sama, Anda tidak boleh membuat perkiraan terlalu optimis: bayangkan pendapatannya tidak semaksimal mungkin, ambil indikator rata-rata.

Arus kas

Untuk bisnis yang masih dalam tahap awal, penting untuk memahami tidak hanya berapa laba bersihnya. Salah satu indikator terpenting adalah apa yang disebut arus kas. Dengan menghitung arus kas, Anda dapat mengetahui kondisi keuangan bisnis dan seberapa efektif investasi di dalamnya.

Arus kas dihitung sebagai selisih antara arus kas masuk dan arus keluar pada suatu periode tertentu. Jika kita kembali ke contoh pencucian mobil, maka untuk menghitung arus kas pada bulan pertama pengoperasiannya, perlu mengambil laba bersih untuk penerimaan, dan jumlah investasi awal untuk arus keluar.

Dalam hal ini, akan lebih mudah untuk menghitung jika arus keluar ditetapkan sebagai angka negatif. Artinya, kita menambahkan tanda minus pada jumlah investasi awal di tempat cuci mobil, dan ke angka yang dihasilkan kita menambahkan laba bersih pada bulan pertama pengoperasian.

Untuk menghitung arus kas di bulan kedua, Anda perlu mencari selisih antara hasil bulan pertama dengan laba bersih yang diterima di bulan kedua. Karena bulan pertama ternyata angka negatif, maka laba bersih harus ditambah lagi. Arus kas di semua bulan berikutnya dihitung dengan skema yang sama.

Penilaian efektivitas proyek

Setelah memperkirakan keuntungan dan kerugian, serta arus kas bisnis, Anda perlu beralih ke salah satu bagian terpenting - menilai efektivitasnya. Ada banyak kriteria yang digunakan untuk menilai efektivitas suatu proyek. Tetapi untuk usaha kecil, cukup mengevaluasi tiga di antaranya saja: profitabilitas, titik impas, dan periode pengembalian modal.

Profitabilitas bisnis adalah salah satu yang paling banyak indikator penting. Secara umum, dalam perekonomian ada banyak indikator profitabilitas yang berbeda - laba atas ekuitas, laba atas aset, laba atas investasi. Semuanya memungkinkan Anda menilai efektivitas suatu bisnis dalam berbagai aspeknya.

Untuk memahami dengan tepat indikator profitabilitas apa yang harus dihitung dalam rencana bisnis Anda, Anda perlu mengacu pada persyaratan investor atau lembaga kredit. Jika tujuannya adalah untuk mengevaluasi profitabilitas bisnis “untuk diri sendiri”, maka menghitung profitabilitas bisnis secara keseluruhan sudah cukup.

Ini mudah dilakukan. Cukup membagi keuntungan suatu bisnis dengan jumlah pendapatannya, lalu mengalikan angka yang dihasilkan dengan 100 untuk mendapatkan hasilnya dalam persentase.

Sulit untuk menyebutkan indikator profitabilitas bisnis yang optimal. Hal ini sangat bergantung pada ukuran bisnis dan jenis aktivitas perusahaan. Untuk usaha mikro dengan pendapatan hingga 10 juta rubel, tingkat profitabilitas 15 - 25% dianggap baik. Semakin besar bisnisnya, semakin rendah persentase yang diterima. Dalam kasus pencucian mobil, indikator profitabilitas normal adalah 10 hingga 30%, kata Aidar Ismagilov.

Indikator lain yang perlu diperhitungkan adalah seri. Hal ini memungkinkan Anda untuk menentukan berapa pendapatan yang akan ditanggung perusahaan sepenuhnya untuk menutupi pengeluarannya, tetapi belum menghasilkan keuntungan. Anda perlu mengetahui hal ini untuk memahami seberapa kuat bisnis ini secara finansial. Untuk mencari titik impas, pertama-tama Anda perlu mengalikan pendapatan bisnis dengan pendapatannya biaya tetap, lalu kurangi pengeluaran variabel dari pendapatan, lalu bagi angka pertama yang diperoleh dengan angka kedua.

Biaya tetap adalah biaya yang tidak bergantung pada volume barang yang diproduksi atau jasa yang diberikan. Bisnis mengeluarkan biaya-biaya tersebut bahkan ketika sedang menganggur. Dalam hal pencucian mobil, biaya ini termasuk gaji akuntan dan administrator, utilitas publik dan komunikasi, depresiasi, pembayaran pinjaman, pajak properti, dan sebagainya.

Biaya variabel adalah segala sesuatu yang berubah seiring dengan perubahan volume produksi. Misalnya pada pencucian mobil, biaya yang berubah seiring bertambahnya atau berkurangnya jumlah mobil yang dicuci adalah biaya bahan kimia mobil, konsumsi air, dan upah borongan.

Setelah diterima sebagai hasil perhitungan sejumlah tertentu, Anda dapat menghubungkannya dengan laporan laba rugi. Pada bulan ketika pendapatan usaha mencapai atau melebihi jumlah yang diperoleh dari perhitungan titik impas, maka akan tercapai.

Seringkali titik impas tidak tercapai pada bulan pertama berjalannya usaha, terutama jika berkaitan dengan produksi. Menurut Aidar Ismagilov, dalam kasus pencucian mobil, pencapaian titik impas tergantung musim. Jika wastafel dibuka dalam keadaan kering musim panas Ketika permintaan akan jasa sedikit, maka jasa tersebut tidak akan menghasilkan keuntungan sepanjang musim tersebut. Jika pembukaan terjadi pada musim permintaan tinggi, maka titik impas dapat dicapai pada bulan pertama.

Kembali