* Hesabu hutumia data wastani kwa Urusi

Hatua ya 9. Sehemu ya mpango wa biashara: Mpango wa kifedha

Kwa hivyo, tunaanza sehemu kubwa na muhimu zaidi ya mpango wako wa biashara, ambayo ina habari ya kifedha ya mradi huo, huamua gharama yake na itasaidia wawekezaji, washirika wa biashara na wewe kutathmini uwezo wa biashara mpya kuzalisha mapato. Pesa kwa kiasi cha kutosha kufanya malipo kwa majukumu ya mkopo (malipo ya riba au gawio, ulipaji wa mikopo).

Wakati wa kuelezea matokeo ya kifedha ya mradi huo, hakikisha kutoa masharti, makadirio na mawazo ambayo ulitegemea. Onyesha ni nani aliyekusanya makadirio ya gharama - wewe mwenyewe au mthamini huru. Kumbuka kwamba utabiri wa kimantiki utakusaidia kuweka malengo ya ubora na kufikia malengo ya kiasi.

Tafadhali kumbuka: ikiwa unapanga kufungua biashara kubwa (ya rasilimali nyingi au uzalishaji) na / au ikiwa utachukua mkopo au mkopo kwa maendeleo yake, mahesabu yaliyotolewa katika majedwali haya hayatatosha kwako.

Katika kesi hiyo, inashauriwa sana kutafuta msaada katika kuchora mpango wa biashara na hasa sehemu yake ya kifedha kutoka kwa wataalam. Matokeo yake, utapokea hati iliyoandikwa vizuri na mahesabu ya kiuchumi ya sauti ambayo yatafanya hisia nzuri kwa wawekezaji na wakopeshaji.

Inawezekana kujumuisha katika sehemu ya taarifa ya fedha kwa mujibu wa sheria fomu zilizoidhinishwauhasibu na taarifa za fedha. Kama sheria, hati kuu tatu hutolewa: taarifa ya faida na hasara, ambayo inaonyesha shughuli za kampuni kwa kipindi, mpango wa mtiririko wa pesa (Mtiririko wa Fedha), karatasi ya usawa, ambayo hukuruhusu kutathmini. hali ya kifedha makampuni ya biashara kwa wakati fulani.

Taarifa ya mapato inaweza kukuambia kama na ni kiasi gani biashara yako inapata faida baada ya kupunguza gharama yoyote iliyo nayo. Ingawa hati hii haitoi wazo la thamani ya kampuni (tofauti na mizania ya biashara), wala fedha iliyo nayo.

Data hii iko katika taarifa ya mtiririko wa pesa, ambayo inaonyesha ikiwa biashara ina pesa za kutosha kulipa majukumu ya sasa (makazi na wauzaji, malipo ya mishahara kwa wafanyikazi, malipo ya ushuru na malipo mengine ya lazima, malipo ya mkopo na kukopa, n.k.) .

Walakini, ili kujua dhamana halisi ya kampuni, unahitaji karatasi ya usawa ya biashara - njia kuu ya kuripoti uhasibu. Ina taarifa kuhusu dhima na mali zote za kampuni katika masharti ya thamani. Kuweka tu, mali ya usawa ina habari kuhusu mali na fedha za biashara, na madeni yana habari kuhusu vyanzo vya mali hii na fedha. Jumla ya kiasi cha mali na dhima kwenye salio lazima zilingane.

Eleza kwa undani vyanzo na mipango iliyopendekezwa ya ufadhili, wajibu wa kurejesha mikopo, mfumo wa dhamana ambayo unaweza kutoa, na pia zinaonyesha haja ya rasilimali za ziada za kifedha, ikiwa zipo. Kulipa kipaumbele maalum kwa kuelezea hali ya sasa na iliyotabiriwa katika soko na uchumi, kutoa chaguzi kadhaa tofauti kwa ajili ya maendeleo ya matukio na njia za kutatua hali zinazowezekana za mgogoro.

Tayarisha taarifa za fedha zilizokadiriwa na za sasa, wasilisha historia ya kifedha ya kampuni na mpango wa faida, tathmini hatari ambazo wawekezaji na wadai wanaweza kukabiliana nazo, na kutambua njia za kuzipunguza.

Taarifa kuhusu hatari na dhamana mara nyingi huwekwa katika kifungu tofauti, ambacho kinaelezea nje na mambo ya ndani ambayo huathiri aina fulani ya hatari, na pia hutoa hatua za kulinda dhidi ya upotezaji wa kifedha unaowezekana wa biashara na mkopeshaji. Taarifa kuhusu matatizo gani yanaweza kutokea wakati wa utekelezaji wa mradi na jinsi mjasiriamali atakavyotatua ni ya manufaa makubwa kwa wawekezaji.

Mawazo tayari kwa biashara yako

Ya kina na uchambuzi wa hatari ya biashara inategemea aina ya shughuli na kiasi cha hasara zinazotarajiwa. Hatari ina maana ya uwezekano (tishio) wa biashara kupoteza sehemu ya rasilimali zake, upotevu wa mapato, au kutokea kwa gharama zisizopangwa kutokana na uzalishaji na shughuli za kifedha za kampuni.

Kuna aina tatu kuu za hatari: biashara, kifedha na uzalishaji.

Hatari ya kibiashara huonyesha kutokuwa na uhakika wa mapato kuhusiana na mazingira ya ushindani na matatizo ya mauzo.

Hatari ya kifedha kutokana na uhaba wa fedha kwa ajili ya mradi, kutokuwa na uwezo au kutotaka kwa kampuni kurejesha fedha zilizokopwa na riba kwao.

Hatari ya uzalishaji inahusishwa na mambo ya ubora wa chini wa bidhaa, kutokuwa na uhakika wa vifaa, ukosefu au udhaifu wa mifumo ya ugavi wa malighafi na malighafi, pamoja na ikolojia ya uzalishaji.
Toa maelezo ya wazi ya gharama za mradi na matumizi ya fedha.

Ikiwa tayari umechukua mkopo wowote kwa maendeleo ya mradi wako, onyesha masharti na masharti ya ulipaji. Hii inaweza kufanywa kwa njia ya ulipaji wa mkopo na ratiba ya malipo ya riba.

Pia toa taarifa juu ya mtaji wa kufanya kazi unaoonyesha mabadiliko wakati wa muda wa mkopo na ratiba ya malipo ya kodi inayotarajiwa, ambatisha mahesabu ya viashiria kuu vya solvens na ukwasi, pamoja na utabiri wa ufanisi wa mradi.

Tafadhali kumbuka: muda wa utabiri wako lazima ulandane na muda wa mikopo au uwekezaji unaoomba.

Kwa kweli, lazima utafakari kwa vipindi kadhaa (kila mwezi, robo mwaka, kila mwaka) mabadiliko yanayowezekana katika kiwango cha ubadilishaji wa ruble dhidi ya dola, orodha na viwango vya ushuru, mfumuko wa bei ya ruble, malezi ya mtaji kutoka kwa fedha zako mwenyewe, mikopo, suala la hisa, utaratibu wa kurejesha mikopo na mikopo.

Mpango wa biashara: Viashiria vya utendaji wa mradi

Tathmini ya ufanisi wa mradi wa uwekezaji itasaidia mwekezaji kuamua ni kiasi gani cha bei ya mali iliyopatikana (yaani, ukubwa wa uwekezaji) inalingana na mapato yanayotarajiwa, kwa kuzingatia hatari zote za mradi huo. Kwa njia hii, ataweza kuelewa ikiwa ni vyema kuwekeza fedha katika mradi huo.

Mawazo tayari kwa biashara yako

Ikiwa umejiandikisha kama mjasiriamali binafsi, basi wakati wa kuandika sehemu hii, tumia viashiria vifuatavyo, ambavyo vimedhamiriwa kwa msingi wa mtiririko wa pesa wa mradi na mshiriki wake: mapato halisi, thamani ya sasa ya jumla, kiwango cha ndani cha kurudi, hitaji la fedha za ziada, gharama na fahirisi za kurudi kwa uwekezaji, malipo ya muda.

Mapato halisi ni faida baada ya ushuru unaopatikana na kampuni kwa muda maalum. Thamani halisi ya sasa (NPV - Net Present Value) ni kiasi cha mtiririko unaotarajiwa wa malipo uliopunguzwa hadi thamani kwa sasa. Kwa kawaida kiashiria hiki muhimu kinahesabiwa wakati wa kutathmini ufanisi wa kiuchumi uwekezaji kwa mikondo ya malipo ya siku zijazo.

Mapato halisi na thamani halisi ya sasa kubainisha ziada ya jumla ya risiti za fedha juu ya jumla ya gharama za mradi husika. Ili mwekezaji atambue mradi wako kuwa mzuri na anataka kuwekeza pesa zake ndani yake, ni muhimu kwamba NPV ya biashara yako iwe nzuri. Ipasavyo, kadiri kiashiria hiki kinavyoongezeka, ndivyo mvuto wa uwekezaji wa mradi unavyoongezeka.

Kiwango cha ndani cha kurudi(faida, faida, kurudi kwa uwekezaji, Kiwango cha Ndani cha Kurudi - IRR) huamua kiwango cha juu cha punguzo kinachokubalika ambacho fedha zinaweza kuwekeza bila hasara kwa mmiliki. Kiashiria hiki, ambacho mara nyingi hufupishwa kwa IRR (Kiwango cha Ndani cha Kurejesha), huashiria kiwango cha punguzo ambapo thamani halisi ya sasa ya mradi wa uwekezaji ni sifuri.

Kipindi rahisi cha malipo ya mradi wa uwekezaji ni kipindi cha kurudi rahisi kwa mapato yote kutoka kwa mradi ambao mtaji uliwekezwa. Kwa mwekezaji, kiashiria hiki sio cha riba kubwa, kwani haionyeshi ni kiasi gani na kwa kipindi gani anaweza kupata faida ya ziada.

Na hapa kipindi cha malipo kilichopunguzwa(Kipindi cha malipo chenye punguzo) kinamaanisha kipindi ambacho fedha zilizowekezwa katika mradi huu zitatoa kiasi sawa cha faida, iliyopunguzwa (iliyorekebishwa kwa sababu ya muda) hadi sasa, ambayo wakati huo huo inaweza kupokelewa kutoka kwa mali nyingine ya uwekezaji.

Mawazo tayari kwa biashara yako

Haja ya ufadhili wa ziada- hii ndio dhamana ya juu thamani kamili mizani hasi iliyokusanywa kutoka kwa shughuli za uwekezaji na uendeshaji. Kiashiria hiki kinaonyesha kiwango cha chini cha ufadhili wa nje kwa mradi ambao ni muhimu kwa utekelezaji wake. Kwa sababu hii, hitaji la ufadhili wa ziada pia huitwa mtaji wa hatari.

Fahirisi za faida(faharisi za faida) huonyesha "rejesho" la mradi kwenye fedha zilizowekezwa ndani yake. Wanaweza kuhesabiwa kwa mtiririko wa pesa uliopunguzwa na ambao haujapunguzwa. Kiashiria hiki mara nyingi hupatikana kwa kulinganisha miradi ya uwekezaji ambayo inatofautiana kutoka kwa kila mmoja kwa suala la gharama na mapato. Wakati wa kutathmini ufanisi, kawaida hutumia:

• faharisi ya kurudi kwa gharama- uwiano wa kiasi cha mapato yaliyokusanywa na kiasi cha gharama zilizokusanywa;
• faharisi ya faida iliyopunguzwa ya gharama- uwiano wa jumla ya mtiririko wa pesa uliopunguzwa kwa jumla ya punguzo la mtiririko wa pesa;
• ripoti ya kurudi kwa uwekezaji- uwiano wa shimo nyeusi kwa kiasi kilichokusanywa cha uwekezaji kiliongezeka kwa kitengo kimoja;
• faharisi iliyopunguzwa ya kurudi kwa uwekezaji- uwiano wa NPV kwa kiasi kilichokusanywa cha punguzo la uwekezaji uliongezeka kwa moja.

Fahirisi za mapato ya gharama na uwekezaji huzidi moja ikiwa mapato halisi ya mtiririko huo wa pesa ni chanya. Kwa hivyo, fahirisi za faida za gharama na uwekezaji uliopunguzwa ni kubwa kuliko moja ikiwa thamani halisi ya mtiririko huu ni chanya.

Rudi kwenye orodha ya maagizo ya kuandaa mpango wa biashara

Watu 273 wanasoma biashara hii leo.

Katika siku 30, biashara hii ilitazamwa mara 22,740.

Mpango wowote wa biashara lazima uwe na sehemu iliyojitolea kuelezea soko lengwa, kuchanganua mienendo na masharti yake ya jumla, na kubainisha jinsi mitindo hii inavyoathiri matokeo ya biashara yako...

Kwa biashara nyingi, gharama ya kukodisha ofisi ni gharama kubwa zaidi ya uendeshaji, hivyo maisha ya kampuni inategemea jinsi shughuli hiyo inavyofanyika kwa mafanikio.

Siku hizi, wakati hakuna tofauti katika mali ya kiwango sawa, sababu ya kibinadamu na ubora wa huduma huja mbele. Mnunuzi wa siri atakusaidia kuzitathmini.

Tunaendelea hadi hatua ya maelezo ya kina ya mradi katika mpango wako wa biashara.

Ingawa kwa mtazamo wa kwanza swali hili linaweza kuonekana kuwa lisilo na maana, kwa kweli litaamua sana mbinu yako ya kuandika mpango wa biashara. Zaidi ya hayo, kulingana na malengo yako, picha ...

Tunaendelea kuchapisha tafsiri za makala na washauri maarufu wa biashara wa Magharibi. Wakati huu tunawasilisha kwa uangalifu wako tafsiri ya makala ya Guy Kawasaki "Forward for Gold."

Katika sehemu hii ni muhimu kuelezea bidhaa na huduma kuu, kutathmini faida zao, hasara na ukwasi. Linganisha bidhaa zako na bidhaa za washindani na uchanganue hatua zaidi za ukuzaji...

Mpango wa kifedha ni mpango mpana wa uendeshaji na maendeleo katika masharti ya thamani (fedha). Katika suala la fedha, ufanisi na matokeo ya kifedha uzalishaji, uwekezaji na shughuli za kifedha za kampuni.

Mpango wa kifedha unaonyesha matokeo ya mwisho ya uzalishaji shughuli za kiuchumi. Inashughulikia hesabu, mtiririko wa kifedha wa mgawanyiko wote wa kimuundo, uhusiano wao na kutegemeana.

Mpango wa kifedha ni usanisi wa mwisho na kuakisi katika hali ya thamani matokeo ya shughuli za kampuni. Msingi wa habari wa kuandaa mpango wa kifedha ni hati za uhasibu. Kwanza kabisa, haya ni maombi ya kusawazisha.

Mpango wa kifedha wa kampuni au biashara unaonyesha:

• mapato na risiti za fedha;
• gharama na mgao wa fedha;
• uhusiano wa mkopo;
• uhusiano na bajeti.

Matokeo ya mahesabu ya mapato na gharama zilizoonyeshwa ni muhtasari wa fomu "Mizani ya Mapato na Gharama". Nyaraka za kupanga fedha pia zinajumuisha mizania ya kampuni.

Mizania ya biashara

Mizania ya biashara-Hii jedwali la egemeo, inayoonyesha vyanzo vya mtaji na njia za uwekaji wake. Mizania hutumika kama msingi wa hatua ya kwanza ya upangaji wa kifedha - uchambuzi wa viashiria vya kifedha. Katika kesi hii, usawa wa ndani hutumiwa kwa kawaida, i.e. karatasi ya usawa inayoonyesha hali halisi ya kifedha ya kampuni kwa matumizi ya ndani. Karatasi ya mizania ya nje inaundwa mahsusi kwa ajili ya uchapishaji, kwa kawaida inalenga kupunguza kiasi cha faida ili kupunguza kiasi cha kodi na kuunda mtaji wa akiba na sababu nyinginezo. Kwa upangaji bora wa kifedha, kampuni zinaunda mpango wa mtiririko wa kifedha wa biashara.

Upande wa mapato unaonyesha mapato kutoka aina za kawaida shughuli, mapato ya uendeshaji (mapato mbalimbali, faida kutoka shughuli za pamoja n.k.), na mapato ya dharura (risiti zinazotokana na hali ya dharura ya shughuli za kiuchumi). Gharama zinaonyeshwa katika vitu sawa na mapato.

Bajeti ya biashara

Sehemu muhimu ya mipango ya muda mfupi na ya muda mrefu ni kupanga bajeti.

Mpango wowote wa utekelezaji lazima uambatane na bajeti (makadirio ya gharama na mapato), ambayo ni utekelezaji wa kiasi wa mpango, kubainisha mapato na matumizi kwa kipindi maalum na kuamua hitaji la rasilimali ili kufikia malengo yaliyowekwa na mpango.

Inaweza kukusanywa kwa: makampuni, makampuni ya biashara, mgawanyiko.

Bajeti inazidi sana mpango kwa kuzingatia ukali na kujitolea. Bajeti inakuwa na maana pale inapotekelezwa, kwa sababu... makadirio rahisi ya mapato na matumizi hayatakuwa na thamani.

Biashara kwa ujumla inakuza bajeti kuu au bwana, ambayo inazingatia faida za baadaye, mtiririko wa pesa na mipango inayounga mkono katika suala la fedha. Bajeti ya msingi ni usemi uliokadiriwa kifedha wa mipango ya uuzaji na uzalishaji ambayo hutoa usimamizi wa kiutendaji na kifedha.

Aina za mipango ya kifedha

Mipango ya kimkakati- hizi ni mipango ya maendeleo ya jumla ya biashara na muundo wa muda mrefu wa shirika. KATIKA kipengele cha fedha mipango mkakati huamua muhimu zaidi viashiria vya fedha na uwiano wa uzazi unaonyesha mikakati ya uwekezaji na fursa za kuwekeza tena na kukusanya. Mipango kama hiyo huamua kiasi na muundo wa rasilimali za kifedha muhimu ili kudumisha biashara kama kitengo cha biashara.

Katika wengi mtazamo wa jumla Mpango mkakati wa kifedha ni hati iliyo na sehemu zifuatazo:

1. Sera ya uwekezaji ya biashara:

• sera ya ufadhili wa mali isiyobadilika;
• sera ya kufadhili mali zisizoshikika;
• sera katika uwanja wa uwekezaji wa muda mrefu wa kifedha.

2. Usimamizi wa mtaji wa kufanya kazi:

• usimamizi wa fedha;
• usimamizi wa kupokewa akaunti (sera ya mikopo ya biashara);
• Usimamizi wa hesabu.

3. Sera ya gawio la biashara.

4. Utabiri wa kifedha:

• utabiri wa mapato ya biashara;
• utabiri wa gharama;
• jumla ya mahitaji ya mtaji;
• bajeti ya fedha.

5. Sera ya uhasibu ya biashara.

6. Mfumo wa udhibiti wa usimamizi.

Mipango ya sasa yanaendelezwa kwa misingi ya yale ya kimkakati kwa kuyaeleza kwa kina. Ikiwa mpango mkakati unatoa orodha ya takriban ya rasilimali za kifedha, kiasi chao na maelekezo ya matumizi, basi ndani ya mfumo wa mipango ya sasa, uratibu wa pamoja wa kila aina ya uwekezaji na vyanzo vya ufadhili wao unafanywa, ufanisi wa kila chanzo cha fedha. ufadhili unachunguzwa, tathmini ya kifedha shughuli kuu za biashara na njia za kupata mapato.

Mipango ya uendeshaji- hizi ni mipango ya mbinu ya muda mfupi inayohusiana moja kwa moja na mafanikio (mpango wa uzalishaji, mpango wa ununuzi wa malighafi, nk). Mipango ya uendeshaji imejumuishwa kama sehemu katika bajeti ya jumla ya mwaka au robo mwaka ya biashara.

Ili kuzingatia sababu zinazowezekana za kutokuwa na uhakika na hatari zinazohusiana, inashauriwa kuandaa chaguzi kadhaa za mipango ya kifedha: mwenye kukata tamaa, mwenye matumaini na anayewezekana zaidi.

Mpango wa uendeshaji

Mipango ya uendeshaji wa fedha ni chombo cha usimamizi wa mtiririko wa fedha.

Ufadhili wa shughuli zilizopangwa unapaswa kufanywa kutoka kwa fedha zinazoingia. Hii inahitaji udhibiti madhubuti wa kila siku juu ya uundaji wa rasilimali za kifedha. Ili kudhibiti upokeaji wa mapato ya kifedha kwa akaunti ya sasa na matumizi ya rasilimali za kifedha, shirika linahitaji upangaji wa kifedha wa kiutendaji, ambao unakamilisha ule wa sasa. Wakati wa kuandaa mpango wa uendeshaji wa kifedha, ni muhimu kutumia maelezo ya lengo kuhusu mwenendo maendeleo ya kiuchumi katika uwanja wa shughuli za shirika, mfumuko wa bei, mabadiliko iwezekanavyo katika teknolojia na shirika la mchakato wa uzalishaji.

Mpango wa uendeshaji wa kifedha ni pamoja na:

• maandalizi na utekelezaji wa kalenda ya malipo;
• kuhesabu hitaji la mkopo wa muda mfupi;
• kuandaa maombi ya fedha.

2.2 Uhesabuji wa mpango wa kifedha wa biashara kwa kutumia mfano wa Kapriz LLC

Hebu fikiria uundaji wa mpango wa kifedha kwa biashara kwa kutumia mfano wa kampuni ya dhima ndogo "Caprice". 1). Katika meza 1.1 inawasilisha mpango wa kiasi cha mauzo ya bidhaa kulingana na utafiti wa uuzaji. Kazi yake kuu ni kutoa wazo la sehemu ya soko ambayo inatarajiwa kushinda na bidhaa mpya. Jedwali 1.1 Utabiri wa mauzo

Viashiria
Mauzo ya kitengo yanayotarajiwa	8000, 00	7000, 00	9000, 00	8000, 00	32000, 00
Bei ya kuuza kwa kila kitengo cha bidhaa (katika rubles)	15, 00	15, 00	15, 00	15, 00
Jumla ya kiasi cha mauzo (rubles elfu)	120 000, 00	105 000, 00	135 000, 00	120 000, 00	480 000, 00

2). Kulingana na data hizi, ratiba ya mapokezi ya fedha yanayotarajiwa ilitengenezwa (Jedwali 1.2).

Jedwali 1.2. Ratiba ya stakabadhi za fedha zinazotarajiwa

Viashiria (katika rubles elfu)
Akaunti zinazopokelewa kufikia tarehe 31 Desemba ya mwaka uliopita *	2500, 00				2500, 00
Mauzo ya robo ya kwanza**	84 000, 00	33 600, 00			117 600, 00
mauzo ya Q2		73 500, 00	29 400, 00		102 900, 00
Uuzaji wa robo ya tatu			94 500, 00	37 800, 00	132 300, 00
Uuzaji wa robo ya IV				84 000, 00	84 000, 00
Jumla ya uingiaji wa pesa	86 500, 00	107 100, 00	123 900, 00	121 800, 00	439 300, 00

* Jumla ya salio linaloweza kupokelewa la akaunti zinazotarajiwa kukusanywa katika robo ya kwanza

** 70% ya mauzo ya robo mwaka hulipwa katika robo ya mauzo, 28% ya mauzo ya kila robo hulipwa katika robo inayofuata; 2% iliyobaki inawakilisha madeni yasiyokusanywa

3). Kulingana na utabiri wa mauzo na mazoea yaliyowekwa ya kudumisha hesabu bidhaa za kumaliza, mpango wa uzalishaji umeandaliwa (Jedwali 1.3).

Jedwali 1.3 Mpango wa uzalishaji

Viashiria
Hifadhi inayotarajiwa ya bidhaa zilizokamilishwa mwishoni mwa kipindi* (katika vipande elfu)	700, 00	900, 00	800, 00		1000, 00**	1000, 00
Jumla ya mahitaji ya bidhaa (katika vipande elfu)	8700, 00	7900, 00	9800, 00		9000, 00	35400, 00
Chini: Orodha ya bidhaa zilizokamilishwa mwanzoni mwa kipindi *** (katika vipande elfu)	800, 00	700, 00	900, 00		800, 00	800, 00
Idadi ya vitengo vya kuwasilishwa (kwa maelfu)	7900, 00	7200, 00	8900, 00		8200, 00	34600, 00

* 10% kutoka kwa mauzo ya robo ijayo

** makadirio ya takriban

*** sawa na hesabu ya bidhaa iliyokamilishwa mwishoni mwa robo iliyopita

4). Mpango wa mapato na matumizi ya biashara umeandaliwa. Madhumuni ya hati hii ni kuonyesha jinsi faida itaundwa na kubadilika.

Kati ya viashiria vilivyochambuliwa, zifuatazo zinajulikana:

a) mapato kutokana na mauzo ya bidhaa;

b) gharama za uzalishaji wa bidhaa;

c) faida ya jumla kutokana na mauzo;

d) gharama za jumla za uzalishaji (kwa aina);

e) faida halisi (mstari c) toa laini d)).

Jedwali 1.4 Mpango wa mapato na matumizi

Kielezo (katika rubles elfu)
Mapato ya mauzo	120000, 00	105000, 00	135000, 00	120000, 00	480000, 00
Gharama za kuagiza	12000, 00	10500, 00	13500, 00	12000, 00	48000, 00
Faida ya jumla kutokana na mauzo	108000, 00	94500, 00	121500, 00	108000, 00	432000, 00
Gharama za jumla za uzalishaji, ikiwa ni pamoja na	5280, 00	4620, 00	5940, 00	5280, 00	21120, 00
gharama za biashara	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
matangazo	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
malipo ya wafanyikazi wa usimamizi	600, 00	525, 00	675, 00	600, 00	2400, 00
kushuka kwa thamani	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
nyingine	1080, 00	945, 00	1215, 00	1080, 00	4320, 00
Faida	102 720, 00	89 880, 00	115 560, 00	102 720, 00	410 880, 00

5). Salio la risiti za fedha na malipo limeandaliwa (Jedwali 1.5). Kazi yake kuu ni kuangalia usawa wa kupokea na matumizi ya fedha, na kwa hiyo ukwasi wa baadaye wa biashara wakati wa utekelezaji wa mradi huu. Kwa hivyo habari iliyopatikana hutumika kama msingi wa kuamua gharama ya jumla ya mradi mzima.

Jedwali 1.5. Salio la risiti za fedha na malipo

Kielezo (katika rubles elfu)
Mapato ya mauzo	86500, 00	107100, 00	123900, 00	121800, 00	439300, 00
Malipo, ikiwa ni pamoja na	62000, 00	59000, 00	47000, 00	5000, 00	173000, 00
vifaa	50000, 00	50000, 00	40000, 00	0	140000, 00
Vifaa vya ofisi	10000, 00	7000, 00	5000, 00	3000, 00	25000, 00
nyingine	2000, 00	2000, 00	2000, 00	2000, 00	8000, 00
Ukuaji wa pesa	24500, 00	48100, 00	76900, 00	116800, 00	266300, 00
Mizani mwanzoni	50000, 00	74500, 00	122600, 00	199500, 00	446600, 00
Iliyobaki mwishoni	74 500, 00	122 600, 00	199 500, 00	316 300, 00	712 900, 00

6). Mpango umehesabiwa kwa vyanzo na matumizi ya fedha, i.e. Mpango wa kupata fedha za kuanzisha au kupanua biashara. Katika kesi hii, ni muhimu kujibu maswali:

1. Kiasi gani cha fedha kinahitajika kutekeleza mradi huu.

2. Vyanzo vya rasilimali za kifedha na fomu ya risiti zao.

Vyanzo vinaweza kujumuisha:

a) fedha mwenyewe;

b) mikopo ya benki;

c) kuvutia fedha kutoka kwa washirika;

d) kukusanya fedha kutoka kwa wanahisa, nk.

3. Kipindi cha kurudi kamili kwa fedha zilizowekezwa na kupokea mapato ya wawekezaji juu yao.

Mpango wa vyanzo na matumizi ya fedha

Fedha kutoka vyanzo mbalimbali, jumla……………………889800

Ikiwa ni pamoja na:

Mkopo wa mali isiyohamishika …………………………200000

Pesa zako mwenyewe:

Faida ya miaka iliyopita…………………..250000

Faida ya mwaka uliopangwa ……….…432000

Kushuka kwa thamani…………………………….4800

Matumizi ya fedha, jumla……………………………… 679000

Ikiwa ni pamoja na:

Kwa ununuzi wa vifaa …………………………..140000

Kwa ongezeko la akiba ………………………………….519000

Ili kurejesha mkopo ………………………………

Ongezeko halisi la mtaji wa kufanya kazi ………………..210800.

Hitimisho

Kazi hii ya kozi inachunguza maswala ya kifedha na kuhesabu mpango wa kifedha wa biashara, ambayo itakuruhusu kuamua gharama za biashara, mapato, malipo na risiti za fedha, kuongeza ufanisi wa uzalishaji wa biashara na, muhimu zaidi, kuhesabu faida yake.

Sura ya kwanza inajadili masuala ya kinadharia ya uchambuzi wa fedha na mpango wa kifedha wa biashara, na sura ya pili inatoa mahesabu yote ya vitendo ya mpango wa kifedha wa biashara kulingana na Caprice LLC.

Kulingana na uchambuzi wa fedha na mpango wa kifedha uliohesabiwa wa biashara, hitimisho zifuatazo zilifanywa.

Fedha inachukua nafasi maalum katika mahusiano ya kiuchumi. Umuhimu wao unaonyeshwa kwa ukweli kwamba wao huonekana kila wakati katika fomu ya fedha, wana asili ya usambazaji na huonyesha malezi na matumizi. aina mbalimbali mapato na akiba ya vyombo vya kiuchumi katika nyanja ya uzalishaji wa nyenzo, serikali na washiriki katika nyanja isiyo ya uzalishaji.

Maisha ya kampuni haiwezekani bila kupanga; hamu ya "kipofu" ya kupata faida itasababisha kuanguka haraka. Wakati wa kuunda biashara yoyote (kwa mfano wetu, Kapriz LLC), ni muhimu kuamua malengo na malengo ya shughuli zake, ambayo huamua mipango ya muda mrefu. Mipango ya muda mrefu inafafanua mipango ya muda wa kati na ya muda mfupi, ambayo imeundwa kwa muda mfupi na kwa hiyo inamaanisha maelezo zaidi na maalum.

Msingi wa kupanga ni mpango wa mauzo, kwa kuwa uzalishaji unalenga hasa juu ya kile kitakachouzwa, yaani, katika mahitaji katika soko. Kiasi cha mauzo huamua kiasi cha uzalishaji, ambacho huamua upangaji wa aina zote za rasilimali, pamoja na rasilimali za wafanyikazi, malighafi na hesabu za vifaa. Hii inalazimu upangaji wa fedha, gharama za kupanga na faida. Mipango lazima ifanyike kulingana na mpango mgumu, kwa kutumia mahesabu ya viashiria vingi vya kiasi.

Mpango wa kifedha hutoa mpango wa ujasiriamali wa taasisi ya biashara rasilimali fedha na ina athari kubwa kwa uchumi wa biashara. Hii hutokea kutokana na idadi ya hali muhimu. Kwanza, katika mipango ya kifedha gharama zilizopangwa za kufanya shughuli zinalinganishwa na uwezekano halisi. Kama matokeo ya marekebisho, usawa wa nyenzo na kifedha unapatikana. Pili, vitu vya mpango wa kifedha vinahusiana na wote viashiria vya kiuchumi kazi ya biashara na imeunganishwa na sehemu kuu za mpango wa ujasiriamali: uzalishaji wa bidhaa na huduma, maendeleo ya kisayansi na kiteknolojia, uboreshaji wa uzalishaji na usimamizi, kuongeza ufanisi wa uzalishaji; ujenzi wa mji mkuu, vifaa, kazi na wafanyakazi, faida na faida, motisha za kiuchumi. Kwa hivyo, upangaji wa kifedha huathiri nyanja zote za shughuli za taasisi ya kiuchumi kupitia uteuzi wa vitu vya kufadhili, mwelekeo wa rasilimali za kifedha na kukuza matumizi ya busara ya kazi, nyenzo na rasilimali za kifedha.

Hii kazi ya kozi ilikusudiwa kudhibitisha hitaji la kupanga kifedha kwa shughuli za kampuni yoyote ambayo inatarajia mafanikio hali ya kisasa soko. Kapriz LLC iko kwenye njia ya kuongeza ufanisi wa shughuli zake. Ana nafasi ya kuimarisha hali yake ya kifedha. Lakini hatupaswi kusahau kuwa tuko katika hali ngumu sana ya uchumi wa Urusi, ambayo sheria zingine za soko zinafanya kazi kinyume kabisa, hata hivyo, kwa kuzingatia ukweli kwamba kabla ya perestroika nchi yetu kwa miaka mingi ilikuwa mfano mzuri wa maagizo ya kimabavu. uchumi uliopangwa , basi mchakato wa kupanga shughuli za uzalishaji na biashara ya biashara na viashiria kuu vya soko ni msingi wa uzoefu wa miaka mingi. Bila shaka, pamoja na ujio wa hatua ya mageuzi katika jimbo letu, mbinu zote za kupanga na kazi zake zimebadilika.

Fasihi

1. Alexandrova E.I. Fedha na mikopo. Jarida la 4 (118). 2003. - 114 p.

2. Alexandrova E.I. Fedha na mikopo. Jarida la 4 (118). 2003. - 114 p.

3. Artemenko V.G., Bellendir M.V. Uchambuzi wa kifedha: Mafunzo. - M.: "DIS", NGAE na U, 2000 - 456 p.

4. Babich A.M., Pavlova L.N. Jimbo na fedha za manispaa: Kitabu cha kiada kwa vyuo vikuu. - M.: Fedha, UMOJA, 1999. - 687 p.

5. Belolipetsky V.G. Fedha za Kampuni: Kozi ya mihadhara / Ed. I.P. Merzlyakova. - M.: INFRA - M, 1999. - 298 p.

6. Pesa. Mikopo. Fedha. / S.V. Galitskaya. - M.: Mtihani, 2002. - 224 p.

7. Dontsova L.V., Nikiforova N.A. Uchambuzi wa kina taarifa za hesabu. Toleo la 3. - M.: "Biashara na Huduma", 2001. - 304 p.

8. Ilyin A.I., Sinitsa L.M. Kupanga katika biashara: Mafunzo katika saa 2. Sehemu ya 2. Upangaji wa mbinu / ujumla. mh. A.I. Ilyina. - Mn.: LLC "Maarifa Mpya", 2000. - 416 p.

9. Litvin M.I. Usimamizi wa fedha. Gazeti 6.2003. Kuchapisha nyumba "Finpress", 2003. - 140 p.

10. Pavlova L.N. Fedha za biashara: Kitabu cha kiada kwa vyuo vikuu. - M.: Fedha, UMOJA, 1999. - 639 p.

11. Utabiri na mipango katika hali ya soko: Kitabu cha kiada. Mwongozo wa vyuo vikuu / T.G. Morozova, A.V. Pikulkin, V.F. Tikhonov na wengine; Mh. T.G. Morozova, A.V. Pikulkina. - M.: UMOJA-DANA, 2001. - 318 p.

12. Semochkin V.N. Maendeleo Rahisi makampuni ya biashara: Uchambuzi na mipango. - Toleo la 2., Mch. na ziada - M.: Delo, 2000. - 376 p.

13. Usimamizi wa fedha: Kitabu cha kiada kwa vyuo vikuu / G.B. Polyak, I.A. Akodis, T.A. Kraeva na wengine; Mh. Prof. G.B. Pole. - M.: Fedha, UMOJA, 1997. - 518 p.

Kwa kila kitengo cha uzalishaji (UPPP), rub./unit." Sehemu ya fedha inahitimisha kwa kuweka mkakati wa ufadhili, i.e. ni vyanzo gani vya fedha vinatolewa. Sura ya 3. Matatizo ya uboreshaji na njia za kuboresha mipango ya kifedha katika biashara "PSB - tawi la OJSC "Tulaoblgaz" 3.1. Kuchora usawa wa mapato na gharama (mpango wa kifedha) wa PSB - tawi la OJSC Tulaoblgaz. Kukusanya...

Viashiria vyote vya faida vilipungua kwa wastani wa 93%, muda wa malipo kwa usawa ulipungua kwa miaka 16.33 na kufikia miaka 77.60. 2.3 Uchambuzi wa shirika la upangaji wa kifedha wa kampuni ya OJSC "TRK "TVT" Mipango ya kifedha ya shughuli za biashara imedhamiriwa mapema na maalum ya huduma zinazotolewa kwenye soko la TV na Kampuni ya Redio OJSC "TRK "TVT": analog ya kebo. na...

Kiwango hiki cha ukuaji wa viashirio kitakuwa 110.7% (kulingana na kiwango cha ukuaji wa mapato mwaka 2005). HITIMISHO Lengo la kazi - uboreshaji wa mfumo wa mipango ya kifedha katika Montazhstroy LLC - ilipatikana kwa kuzingatia kutatua kazi zifuatazo: - masuala ya kinadharia ya kupanga katika biashara yalijifunza; - uchambuzi wa mfumo wa kupanga katika biashara iliyochambuliwa ulifanyika; - uboreshaji wa mfumo wa kifedha ...

Mpango wa biashara wa mpango wa kifedha: jinsi ya kufanya mahesabu kwa uchambuzi hali ya kifedha makampuni ya biashara + fomula za kuhesabu ufanisi + hatua 3 za hesabu ya hatari.

Biashara lazima itengeneze pesa. Hii ni sheria ambayo haijaandikwa kwa wajasiriamali wote.

Lakini si mara zote tunapata kile tunachotaka. Kutokana na hali fulani, viwango vya mapato vinaweza kushuka sana.

Mpango wa kifedha wa mpango wa biashara unalenga sio tu kutambua mashimo katika mradi huo, inafanya uwezekano wa kusahihisha shughuli kwa miaka 1 - 5 mapema.

Je, ni mpango gani wa kifedha wa mpango wa biashara?

Ili kuelewa ni nini muundo wa sehemu hii ya biashara inapaswa kuwa, hebu tujue ni mpango gani wa kifedha. Ni malengo na malengo gani unapaswa kufuata ili kuboresha mradi wako mwenyewe?

Mpango wa kifedha ni sehemu ya kipaumbele kwa biashara mpya na wakongwe wa soko.
Huonyesha shughuli zote kwa nambari, kusaidia kuongeza faida na, ikiwa ni lazima, kurekebisha vipaumbele vya maendeleo.

Soko lisilo na utulivu linalazimisha wataalam, wakati wa kuchambua biashara, kuzingatia sio tu mahesabu ya hesabu ya mapato ya kampuni.

Kiwango cha mahitaji na sehemu ya kijamii ya nyanja ya shughuli ambayo maendeleo yake hutokea huzingatiwa.

Ushindani mkubwa katika soko, kupanda kwa bei mara kwa mara kwa malighafi, kupungua kwa vyanzo vya nishati - yote haya huathiri sehemu ya kiuchumi katika maendeleo ya biashara. chini ya ushawishi wa mambo haya yote inaweza kuwa vigumu sana.

Kusudi la mpango wa kifedha- weka chini ya udhibiti wa kiwango kati ya faida na gharama za shirika ili mmiliki aendelee kuwa mweusi kila wakati.

Ili kufikia matokeo chanya, ni muhimu kujua:

• kiasi cha fedha kusambaza mchakato wa uzalishaji na malighafi bila kupoteza ubora;
• Je, una chaguzi gani za uwekezaji na zina faida gani?
• orodha ya gharama zote za vifaa, mishahara ya wafanyikazi wa kampuni, kampuni ya matangazo bidhaa, huduma na maelezo mengine ya usalama;
• jinsi ya kufikia faida kubwa ya mradi wako wa biashara;
• mikakati na mbinu bora za kuongeza uwekezaji;
• matokeo ya awali ya shughuli za biashara kwa muda wa zaidi ya miaka 2.

Matokeo ya juhudi yatakuwa chombo cha ufanisi kuhusu usimamizi wa uwekezaji, jambo ambalo litaweka wazi kwa wawekezaji jinsi biashara yako ilivyo imara na yenye faida.

Kuripoti kwa lazima katika sehemu za mpango wa kifedha kwa mpango wa biashara

Ili kutabiri kwa usahihi maendeleo ya kifedha ya shirika, ni muhimu kujenga juu ya viashiria vya sasa - suala hili linashughulikiwa na uhasibu.

Onyesha maelezo yote hali ya kiuchumi Fomu 3 za kuripoti zitasaidia biashara. Hebu tuangalie kila mmoja wao kwa undani zaidi.

Fomu namba 1. Harakati ya fedha

Kufuatia Amri ya 11 ya Wizara ya Fedha ya Shirikisho la Urusi, kila shirika linaloongoza shughuli za kifedha, inalazimika kutoa ripoti ya kila mwaka juu ya mtiririko wa fedha kupitia idara ya uhasibu.

Isipokuwa ni biashara ndogo ndogo na mashirika yasiyo ya faida - uchambuzi wa shughuli zao unaweza kufanywa bila hiyo.

Karibu haiwezekani kuteka mpango wa kifedha wa mpango wa biashara kwa usahihi bila ripoti kama hiyo.

Hati hiyo inaonyesha harakati za mtiririko wa pesa ndani ya shirika kwa muda fulani - ambayo ni muhimu sana kujua kwa kuchambua hali ya kampuni.

Ripoti hukuruhusu:

• kupata mashimo katika ufadhili na kuifunga bila kuacha uzalishaji;

tambua vitu vya gharama ambavyo sio vya lazima.

Hivyo, kutakuwa na fedha za ziada ambazo zinaweza kuelekezwa katika mwelekeo sahihi;

• wakati wa utabiri katika siku zijazo, tumia habari ya kuaminika juu ya hali ya kifedha ya biashara;
• kutarajia vitu vya ziada vya gharama na kutenga sehemu ya fedha kwa ajili yao mapema ili kuepuka matatizo katika siku zijazo;

kujua biashara ina faida kiasi gani.

Utakuwa na uwezo wa kuamua ni mwelekeo gani utakaopewa kipaumbele kwa miaka 1-2 ijayo. Ambapo uwekezaji wa ziada unahitajika, na nini kinapaswa kufunikwa kabisa.

Fomu namba 2. Mapato na gharama za shirika

Inatoa fursa ya kuona faida inayowezekana ya biashara wakati wa kufadhili maeneo anuwai ya shughuli.

Hati hiyo inarekodi gharama zote za kuendesha biashara. Kuna kilichorahisishwa na fomu kamili usambazaji wa taarifa.

Fomu iliyorahisishwa ina:

• faida bila kujumuisha kodi ya ongezeko la thamani na ushuru wa bidhaa;
• kutumia kwenye msaada wa kiufundi biashara na gharama ya bidhaa;
• kiwango cha riba kinacholipwa kwa mamlaka ya kodi na gharama/mapato mengine ya shirika;
• mapato/hasara halisi kwa mwaka wa kalenda.

Madhumuni ya kutumia waraka huu unapotayarisha mpango wa kifedha wa mpango wa biashara ni kutambua maeneo yanayoweza kuleta faida ambayo yanafaa kuendelezwa katika siku zijazo.

Wakati wa kufanya utabiri, fikiria:

• kiasi kinachowezekana cha mauzo ya bidhaa;
• gharama za ziada za uzalishaji kutokana na kuyumba kwa soko la fedha la malighafi na huduma;
• kiasi gharama za kudumu kwa sehemu ya uzalishaji.

Orodha itawawezesha kutambua bidhaa zinazohitajika sana na kuondoa uzalishaji ambapo mahitaji ni ndogo, ili kuongeza mtiririko wa fedha wa biashara.

Fomu nambari 3. Uwiano wa jumla

Mpango wowote wa biashara lazima uwe na taarifa kuhusu mali na madeni ya biashara.

Kulingana na hilo, mmiliki anaweza kutathmini maendeleo ya jumla masuala, kwa kuzingatia viashiria vya mapato halisi na matumizi ya fedha taslimu.

Imekusanywa kwa vipindi kutoka mwezi 1 hadi mwaka 1.

Mazoezi yameonyesha: mara nyingi zaidi mizani ya jumla inachambuliwa, ni rahisi kutambua matatizo katika mpango wa biashara na kuondokana nao katika hatua ya awali.

Vipengele vya ripoti ya fedha:

Mali zote ni fedha zinazopatikana ambazo shirika linaweza kutoa kwa hiari yake.

Kwa uwazi zaidi, husambazwa kulingana na aina au uwekaji.

Madeni - onyesha rasilimali zinazokuruhusu kupata mali hizo hizo.

Inawezekana kutumia fedha zilizotengwa kwa ajili ya ufadhili wa biashara ya baadaye.

Kwa kusema, mali na dhima ni viashiria sawa, lakini kwa tafsiri tofauti.

Haiwezekani kurekebisha mpango wa kifedha bila ripoti hii. Inasaidia kufuatilia kikamilifu na kuondoa mapungufu katika uendeshaji wa biashara.

Mbinu iliyojumuishwa ya kusoma vyanzo hivi 3 vya hali ya kifedha ya mradi itasaidia kutathmini maendeleo ya mambo bila upendeleo. Nambari hazidanganyi kamwe.

Sehemu iliyokadiriwa ya mpango wa kifedha

Baada ya kusoma hali ya kifedha ya biashara, unahitaji kuchambua hatari zinazowezekana na kufanya mahesabu ya njia bora za kupata faida katika biashara.

Hapa mchakato unapaswa kugawanywa katika hatua 3, ambayo kila moja itajadiliwa kwa undani zaidi hapa chini.

Hatua ya 1. Kuzingatia hatari katika mpango wa kifedha wa mpango wa biashara

Hatari ni sababu nzuri, lakini sio katika biashara. Kuchora mpango wa kifedha ni lengo la kuzuia hali zisizofurahi.

Lengo lako ni kuzingatia matokeo yote yanayowezekana na kuchagua njia ambayo inahusisha hasara ndogo ya fedha.

Hatari imegawanywa katika aina 3 kulingana na nyanja yao ya ushawishi:

1. Kibiashara- sababu ni uhusiano na washirika wa biashara, pamoja na ushawishi wa mambo ya mazingira.

   Sababu za hatari za kibiashara za nje:

   • kupungua kwa mahitaji ya bidhaa za viwandani;
   • kuibuka kwa ushindani usiotarajiwa katika soko;
   • udanganyifu kwa upande wa washirika wa biashara (malighafi ya chini ya ubora, kuchelewa kwa utoaji wa vifaa na bidhaa, nk);
   • tete ya bei za huduma na msaada wa kiufundi kwa biashara.

   Hii sio orodha nzima sababu za nje ambayo inaweza kuathiri mradi.

   Unapaswa kuanza kutoka kwa nyanja ya shughuli ya shirika na kuzoea kila kesi kwa msingi wa mtu binafsi.

2. Kifedha- gharama za biashara zisizotarajiwa au kupokea faida isiyotarajiwa.

   Sababu za hatari za kifedha:

   • malipo ya kuchelewa kwa bidhaa na wateja na aina nyingine za receivable;
   • ongezeko la viwango vya riba na wakopeshaji;
   • ubunifu katika mfumo wa sheria, ambao unajumuisha ongezeko la bei za kuendesha biashara;
   • kuyumba kwa fedha kwenye soko la dunia.

   Hatari za kifedha hukuruhusu kutarajia hasara zisizotarajiwa za biashara na kujilinda mapema kutokana na kuanguka kabisa.

3. Uzalishaji- kubadilisha hali ya uendeshaji ya biashara kutokana na hali zisizotarajiwa.

   Sababu za hatari za uzalishaji:

   • kutokuwa na uwezo wa wafanyikazi, maandamano na migomo ambayo inaharibu ratiba ya kazi ya biashara;
   • uzalishaji wa bidhaa za ubora wa chini na kusababisha kupungua kwa mauzo;
   • mchakato wa uzalishaji hukosa hatua kama vile kuangalia ubora wa bidhaa.

   Ikiwa hauzingatii maswala haya wakati wa kufanya mpango wa kifedha, biashara inaweza kupata hasara kubwa.

Ili kuzuia matokeo hayo, mmiliki lazima achukue hatua za kuzuia. Hizi ni pamoja na bima ya hatari, uchambuzi wa shughuli za washindani kwenye soko na mkusanyiko wa akiba kwa gharama za kifedha zisizotarajiwa.

Hatua ya 2. Ufanisi wa mpango wa kifedha

Hatua muhimu katika kuunda mpango wa kifedha. Faida ya biashara na malipo yake ni viashiria kuu vya shughuli bora kwenye soko.

Uchambuzi wa mambo haya utafanya iwezekanavyo kutabiri maendeleo zaidi ya biashara mwaka mapema.

Wacha tuangalie ni viashiria vipi ambavyo ni muhimu zaidi wakati wa kuunda mpango wa kifedha:

Thamani halisi ya sasa(Thamani halisi ya sasa - NPV) - kiasi cha faida inayotarajiwa kutokana na kukokotoa gharama ya bidhaa kwa sasa.

Kwa nini ni muhimu kuhesabu kiashiria hiki?

Mapato yaliyopunguzwa yanaonyesha faida inayoweza kupatikana kwenye uwekezaji unaofanywa katika biashara na matarajio ya robo 1-2 mapema.

Mchakato wa kubadilisha NPV ni:

• uwekezaji huleta faida iliyotabiriwa;
• mfumuko wa bei;
• hatari ya kupoteza uwekezaji.

Ikiwa mahesabu yalionyesha thamani "0", umefikia hatua ya kupoteza.

Faida ya biashara- kiashiria cha kina cha utendaji wa kifedha.
Dhana hiyo inamwonyesha mmiliki jinsi biashara yake inavyofanikiwa na ikiwa inazalisha mapato mara kwa mara.

Ikiwa thamani ni hasi, kampuni yako inapata hasara pekee.

Viashiria vya faida vimegawanywa katika vikundi 2:

1. Uwiano wa mauzo- asilimia ya mapato kutoka kwa kila kitengo cha sarafu.

   Kiashiria kinatoa wazo la usahihi sera ya bei biashara na uwezo wa kuweka gharama chini ya udhibiti.

2. Rudisha mali- umuhimu wa jamaa wa utendaji wa kazi.

   Inakuruhusu kuona uwezekano wa kupata faida kutoka kwa biashara.

Mpango wa kifedha lazima ujumuishe hatua za kuongeza faida kupitia taratibu za shirika na kifedha.

Kipindi cha malipo- kiashiria cha muda cha muda wa malipo kamili ya fedha zilizowekezwa katika biashara.

Kulingana na thamani hii, wawekezaji huchagua miradi ya biashara ambayo hutoa zaidi muda mfupi kurudisha pesa iliyowekezwa na kuendelea na faida ya moja kwa moja.

Kuna viashiria rahisi na vya nguvu vya malipo ya mradi.

Katika kesi ya kwanza, hii ni kipindi cha muda ambacho mwekezaji atapokea fedha zilizowekeza.

Kwa kiashiria cha nguvu, data juu ya thamani ya fedha inazingatiwa, kulingana na kizingiti cha mfumuko wa bei wakati wote.

Kiashiria kinachobadilika huwa juu kila wakati kuliko kipindi rahisi cha malipo.

Jedwali hapa chini linaonyesha fomula za kuhesabu viashiria 3 kuu vya utendaji ambavyo vitahitajika wakati wa kuunda mpango wa kifedha wa mpango wa biashara:

Kiashiria cha utendaji	Mfumo	Maelezo ya vipengele
Thamani halisi ya sasa	NPV = - NK+(D1-R1) /(1+SD1) + (D2-R2) /(1+SD2) + (D3-R3) /(1+SD3)	NK - mtaji wa uwekezaji wa awali na gharama. D - mapato kwa mwaka wa kwanza, wa pili, wa tatu, kwa mujibu wa nambari zilizo karibu nayo. P - gharama kwa mwaka wa kwanza, wa pili, wa tatu, kwa mujibu wa nambari zilizo karibu nao. SD - kiwango cha punguzo (kwa kuzingatia mfumuko wa bei kwa mwaka uliohesabiwa).
Faida ya biashara	ROOD = POR/PZ	ROOD - faida kutoka kwa shughuli za msingi. POR - faida kutokana na mauzo. PP - gharama zilizotumika.
Kipindi cha malipo	CO = NC/NPV	СО - kipindi cha malipo. NK - uwekezaji wa awali; uwekezaji wa ziada lazima uongezwe kwao, ikiwa kuna (mikopo, nk wakati wa kuwepo kwa shirika). NPV ni mapato ya jumla ya punguzo la biashara.

Maadili mahesabu muhimu njia rahisi ni kupitia maalumu programu kwenye biashara yako.

Ikiwa wewe ni mmiliki wa kibinafsi na utumie matoleo ya onyesho ya bidhaa za programu za uhasibu. Watapunguza kwa kiasi kikubwa muda uliotumika kwenye mahesabu wakati wa kuandaa mpango wa kifedha.

Hatua ya 3. Uchambuzi wa mwisho

Nuances zaidi unaona wakati wa kuandaa mpango wa kifedha wa mpango wa biashara, ndivyo zaidi matatizo kidogo itakungoja siku zijazo.

Kuunda mpango kutoka mwanzo itachukua muda mwingi; ni rahisi zaidi kurekebisha pointi dhaifu na kuleta biashara kwa faida ya kudumu.

Wakati mpango wa kifedha unaweza kuitwa mafanikio:

• viwango vya juu vya mapato na gharama ndogo pesa;
• utabiri na kuondoa hatari katika hatua za mwanzo;
• kulinganisha ushindani wa wazo lako na wengine;
• upatikanaji wa uwekezaji na msingi wa nyenzo na kiufundi;
• ushahidi wa maandishi wa faida ya biashara.

Maelezo juu ya uundaji wa mpango wa kifedha

na kuhusu sehemu zake kuu kwenye video hii:

Mpango wa kifedha wa mpango wa biashara ina hila nyingi, lakini tumefaulu kuangazia mambo ya msingi ambayo lazima yawepo.

Njia sahihi ya kufanya biashara huanza na jambo rahisi - uchambuzi. Nambari zitaonyesha mapungufu na kutoa msukumo kwa katika mwelekeo sahihi ili kuongeza faida ya biashara.

Makala muhimu? Usikose mpya!
Ingiza barua pepe yako na upokee makala mpya kwa barua pepe

Ni ngumu kufikiria mpango wa biashara ambao hautalazimika kuunda mahesabu. Sehemu zote za mpango wa biashara zinahitaji mahesabu fulani: uuzaji, uendeshaji, uzalishaji.

Lakini muhimu zaidi katika suala la mahesabu ni sehemu ya kifedha ya mpango wa biashara. Ni hii ambayo inaruhusu sisi kuamua jinsi faida na endelevu ya biashara iliyoundwa itakuwa.

Sehemu ya kifedha inapaswa kujibu maswali yafuatayo:

• Utahitaji pesa ngapi ili kuanzisha biashara?
• Italeta faida ngapi?
• Je, biashara italipa muda gani?
• Je, itakuwa endelevu na yenye faida kiasi gani?

Kila moja ya maswali haya yanajibiwa na sehemu moja ya mpango wa biashara. Hii ina maana kwamba muundo wa sehemu ya fedha ya mpango wa biashara utajumuisha sehemu kama vile gharama za uwekezaji, utabiri wa faida na hasara, mtiririko wa fedha na tathmini ya ufanisi wa mradi.

Gharama za uwekezaji

Jambo la kwanza unahitaji kufanya wakati wa kuunda mpango wa biashara ni kuhesabu kwa undani ni kiasi gani kitagharimu kuunda biashara. Hii itamruhusu mjasiriamali kuelewa ni pesa ngapi zinahitajika kuanza biashara na ikiwa ni muhimu kuvutia mikopo.

Katika sehemu hii ya mpango wa biashara, ni muhimu kuzingatia vitu vyote vya gharama zinazohusiana na kuanzisha biashara. Kwa uwazi, inafaa kutaja mfano. Hebu fikiria mpango wa biashara kwa ajili ya ujenzi wa safisha ya gari na machapisho mawili. Utalazimika kuwekeza katika ujenzi yenyewe na katika ununuzi wa vifaa. Kwa ujumla, orodha ya gharama za uwekezaji kwa biashara hii itaonekana kama hii:

• Kazi ya kubuni
• Ununuzi wa vifaa vya ujenzi na kazi ya ujenzi
• Uunganisho wa umeme, usambazaji wa maji na huduma zingine
• Ununuzi wa vifaa
• Ufungaji wa vifaa

Kulingana na mmiliki wa mnyororo wa kuosha gari wa Moidodyr huko Kazan, Aidar Ismagilov, ujenzi wa safisha ya gari utagharimu rubles elfu 30-35 kwa kila. mita ya mraba kwa kuzingatia kazi ya kubuni na mawasiliano. Kiasi cha jumla kinageuka kuwa kikubwa kabisa, ndiyo sababu ujenzi wa kukodisha badala ya turnkey sasa ni maarufu zaidi kati ya wafanyabiashara wa mwanzo. Katika kesi hiyo, mpango wa uwekezaji utajumuisha malipo ya kodi kabla ya kufungua biashara na ukarabati wa majengo.

Gharama ya vifaa itategemea aina ya safisha. Ikiwa kuosha gari aina ya mwongozo, basi itakuwa ya kutosha kupanga bajeti ya rubles 400,000 kwa vifaa. Lakini kwa kuosha gari moja kwa moja, gharama zitakuwa angalau euro 300,000.

Kwa mahesabu, ni bora kuchukua bei fulani ya wastani kwa kila kitu cha gharama. Kwa mfano, ikiwa unahitaji kuhesabu gharama za kukodisha mali isiyohamishika, unapaswa kuzingatia sio juu zaidi na sio zaidi. bei ya chini kwa kila mita ya mraba, na bei ya wastani kwenye soko. Unaweza kubainisha kwa kusoma ofa za kukodisha katika jiji lako.

Ni jambo lingine ikiwa muuzaji na bei yake tayari inajulikana mapema. Kwa mfano, safisha ya gari inahitaji vifaa tu kutoka kwa mtengenezaji aliyefafanuliwa madhubuti. Kisha mahesabu yanahitaji kujumuisha hasa bei ambazo hutoa.

Kujua kiasi kinachohitajika cha uwekezaji itawawezesha si tu kukadiria kiasi gani cha fedha kitahitajika ili kuanzisha biashara, lakini pia jinsi itakavyolipa haraka.

Utabiri wa faida na hasara

Ukiondoa kiasi cha gharama zake kutoka kwa kiasi cha mapato ya biashara, unaweza kujua faida halisi ni nini. Kiashiria hiki kinaonyesha bora zaidi kuliko mapato jinsi hali ya biashara ilivyo na ni kiasi gani kinachohitajika kuwekeza katika maendeleo yake zaidi.

Mwanzoni mwa biashara, gharama mara nyingi huzidi mapato, na badala ya faida halisi, hasara halisi inaonekana. Katika miezi ya kwanza au hata mwaka wa kazi, hii ni hali ya kawaida. Haupaswi kuogopa: jambo kuu ni kwamba hasara hupungua kila mwezi.

Wakati wa kufanya utabiri wa faida na hasara, viashiria vyote vinapaswa kuhesabiwa kila mwezi hadi biashara ilipe. Wakati huo huo, haupaswi kufanya utabiri kuwa na matumaini sana: fikiria kuwa mapato hayatakuwa ya juu iwezekanavyo, chukua viashiria vya wastani.

Mzunguko wa fedha

Kwa biashara ambayo bado iko katika hatua ya mwanzo, ni muhimu kuelewa sio tu faida yake halisi itakuwa. Moja ya viashiria muhimu zaidi ni kinachojulikana mtiririko wa fedha. Kwa kuhesabu mtiririko wa pesa, unaweza kuamua hali ya kifedha ya biashara ni nini na jinsi uwekezaji ndani yake unafaa.

Mtiririko wa pesa huhesabiwa kama tofauti kati ya pesa zinazoingia na zinazotoka kwa muda fulani. Ikiwa tunarudi kwa mfano na safisha ya gari, basi ili kuhesabu mtiririko wa fedha katika mwezi wa kwanza wa uendeshaji wake, ni muhimu kuchukua faida halisi kwa risiti, na kiasi cha uwekezaji wa awali kwa outflows.

Katika kesi hii, itakuwa rahisi zaidi kuhesabu ikiwa utokaji umeteuliwa kama nambari hasi. Hiyo ni, tunaongeza ishara ndogo kwa kiasi cha uwekezaji wa awali katika safisha ya gari, na kwa nambari inayosababisha tunaongeza faida halisi katika mwezi wa kwanza wa operesheni.

Ili kuhesabu mtiririko wa pesa katika mwezi wa pili, unahitaji kupata tofauti kati ya matokeo ya mwezi wa kwanza na faida halisi iliyopokelewa mwezi wa pili. Kwa kuwa mwezi wa kwanza uligeuka kuwa nambari hasi, faida halisi lazima iongezwe kwake tena. Mtiririko wa pesa katika miezi yote inayofuata huhesabiwa kulingana na mpango huo huo.

Tathmini ya ufanisi wa mradi

Baada ya kutabiri faida na hasara, pamoja na mtiririko wa fedha wa biashara, unahitaji kuendelea na moja ya sehemu muhimu zaidi - kutathmini ufanisi wake. Kuna vigezo vingi ambavyo ufanisi wa mradi unatathminiwa. Lakini kwa biashara ndogo, inatosha kutathmini tatu tu kati yao: faida, hatua ya mapumziko na kipindi cha malipo.

Faida biashara ni mojawapo ya wengi viashiria muhimu. Kwa ujumla, katika uchumi kuna viashiria vingi tofauti vya faida - kurudi kwa usawa, kurudi kwa mali, kurudi kwenye uwekezaji. Zote hukuruhusu kutathmini ufanisi wa biashara katika nyanja zake mbalimbali.

Ili kuelewa hasa viashiria vya faida vinapaswa kuhesabiwa katika mpango wako wa biashara, unahitaji kutaja mahitaji ya mwekezaji au taasisi ya mikopo. Ikiwa lengo ni kutathmini faida ya biashara "kwa ajili yako mwenyewe," itakuwa ya kutosha kuhesabu faida ya jumla ya biashara.

Ni rahisi kufanya. Inatosha kugawanya faida ya biashara kwa kiasi cha mapato yake, na kisha kuzidisha nambari inayosababishwa na 100 ili kupata matokeo kama asilimia.

Ni ngumu kutaja kiashiria bora cha faida ya biashara. Inategemea sana ukubwa wa biashara na aina ya shughuli za kampuni. Kwa biashara ndogo ndogo na mapato hadi rubles milioni 10, kiwango cha faida cha 15 - 25% kinachukuliwa kuwa nzuri. Kadiri biashara inavyokuwa kubwa, ndivyo asilimia iliyopokelewa inavyopungua. Katika kesi ya kuosha gari, kiashiria cha kawaida cha faida ni kutoka 10 hadi 30%, anasema Aidar Ismagilov.

Kiashiria kingine kinachohitajika kuhesabiwa ni kuvunja hata. Inakuruhusu kuamua ni mapato gani kampuni itagharamia kikamilifu gharama zake, lakini bado haitapata faida. Unahitaji kujua hili ili kuelewa jinsi biashara ilivyo na nguvu kifedha. Ili kupata sehemu ya mapumziko, kwanza unahitaji kuzidisha mapato ya biashara kwa yake gharama za kudumu, kisha uondoe gharama zinazobadilika kutoka kwa mapato, na kisha ugawanye nambari ya kwanza iliyopatikana na ya pili.

Gharama zisizohamishika ni zile ambazo hazitegemei wingi wa bidhaa zinazozalishwa au huduma zinazotolewa. Biashara inaingiza gharama kama hizo hata ikiwa haina shughuli. Katika kesi ya kuosha gari, gharama hizi ni pamoja na mishahara ya wahasibu na wasimamizi, huduma za umma na mawasiliano, kushuka kwa thamani, malipo ya mkopo, kodi ya majengo, na kadhalika.

Gharama zinazobadilika ni kila kitu kinachobadilika na mabadiliko ya kiasi cha uzalishaji. Kwa mfano, katika kuosha gari, gharama zinazobadilika na ongezeko au kupungua kwa idadi ya magari yaliyooshwa ni gharama ya kemikali za gari, matumizi ya maji, na mishahara ya piecework.

Baada ya kupokea kama matokeo ya mahesabu nambari fulani, unaweza kuihusisha na taarifa ya mapato. Katika mwezi ambapo mapato ya biashara yanafikia au kuzidi kiasi kilichopatikana kutokana na kuhesabu sehemu ya mapumziko, itafikiwa.

Mara nyingi, hatua ya kuvunja-hata haipatikani mwezi wa kwanza wa uendeshaji wa biashara, hasa ikiwa inahusiana na uzalishaji. Kulingana na Aidar Ismagilov, katika kesi ya kuosha gari, kufikia hatua ya mapumziko-hata inategemea msimu. Ikiwa kuzama hufunguliwa kwenye kavu msimu wa kiangazi Wakati kuna mahitaji kidogo ya huduma, hazitakuwa na faida katika msimu huo wote. Ikiwa ufunguzi ulitokea wakati wa msimu wa mahitaji makubwa, basi hatua ya kuvunja inaweza kufikiwa mwezi wa kwanza.

Rudi