* Obliczenia oparte na średnich danych dla Rosji

Krok 9: sekcja biznesplanu: plan finansowy

Przechodzimy więc do największej i najważniejszej części Twojego biznesplanu, która zawiera informacje finansowe o projekcie, określa jego koszt oraz pomaga inwestorom, partnerom biznesowym i Tobie ocenić zdolność nowego przedsięwzięcia do generowania przychodów. Pieniądze w kwocie wystarczającej na spłatę zobowiązań kredytowych (płatność odsetek lub dywidend, spłata kredytów).

Opisując wyniki finansowe projektu, pamiętaj o podaniu warunków, szacunków i założeń, na których się opierałeś. Wskaż, czy kosztorys został wykonany samodzielnie, czy przez niezależnego rzeczoznawcę. Pamiętaj, że logiczne prognozy pomogą Ci wyznaczyć cele jakościowe i osiągnąć cele ilościowe.

Uwaga: jeśli planujesz otworzyć duże (zasobochłonne lub przemysłowe) przedsiębiorstwo i/lub zamierzasz zaciągnąć pożyczkę lub pożyczkę na jego rozwój, podane w tych tabelach wyliczenia nie wystarczą dla Ciebie .

W takim przypadku bardzo wskazane jest skorzystanie z pomocy w sporządzeniu biznesplanu, a zwłaszcza jego części finansowej, u ekspertów. W efekcie otrzymasz dobrze napisany dokument z rzetelnymi kalkulacjami ekonomicznymi, który zrobi pozytywne wrażenie na inwestorach i pożyczkodawcach.

Sekcja z informacjami finansowymi może być dołączona z mocy prawa zatwierdzone formularzesprawozdawczość księgowa i finansowa. Z reguły istnieją trzy główne dokumenty: rachunek zysków i strat, który odzwierciedla działalność firmy według okresów, plan przepływów pieniężnych (Cash-Flo), bilans, który pozwala oszacować kondycja finansowa przedsiębiorstw w określonym momencie.

Z rachunku zysków i strat możesz dowiedzieć się, czy Twoja firma przynosi zyski iw jakiej wysokości, pomniejszone o wszystkie istniejące wydatki. Chociaż ten dokument nie daje wyobrażenia ani wartości firmy (w przeciwieństwie do bilansu przedsiębiorstwa), ani funduszy, które posiada.

Dane te zawarte są w rachunku przepływów pieniężnych, z którego wynika, czy firma posiada wystarczającą ilość środków pieniężnych na spłatę bieżących zobowiązań (rozliczenia z dostawcami, wypłata wynagrodzeń pracownikom, zapłata podatków i innych obowiązkowych płatności, spłata kredytów i pożyczek itp.) ).

Aby jednak poznać rzeczywistą wartość firmy, potrzebny jest bilans przedsiębiorstwa - główna forma księgowości. Zawiera informacje o wszystkich zobowiązaniach i aktywach firmy w ujęciu wartościowym. Mówiąc najprościej, składnik aktywów bilansu zawiera informacje o majątku i funduszach przedsiębiorstwa, a zobowiązania - o źródłach tej nieruchomości i funduszy. Suma aktywów i pasywów w bilansie musi się zgadzać.

Opisz szczegółowo proponowane źródła i schematy finansowania, odpowiedzialność za spłatę kredytów, system gwarancji, które możesz udzielić, a także wskaż potrzebę dodatkowych środków finansowych, jeśli takie istnieją. Zwróć szczególną uwagę na opisanie aktualnej i prognozowanej sytuacji na rynku iw gospodarce, zasugeruj kilka różnych scenariuszy rozwoju wydarzeń i sposobów rozwiązania ewentualnych sytuacji kryzysowych.

Przygotuj prognozy i bieżące sprawozdania finansowe, przedstaw historię finansową firmy i plan zysków, oceń ryzyko, z którym mogą się zmierzyć inwestorzy i pożyczkodawcy, oraz wskaż sposoby ich minimalizacji.

Informacje o ryzyku i gwarancjach są często umieszczane w oddzielnym podrozdziale, który opisuje zewnętrzne i czynniki wewnętrzne które wpływają na określony rodzaj ryzyka, a także zapewniają środki zabezpieczające przed ewentualnymi stratami finansowymi firmy i pożyczkodawcy. Informacje o tym, jakie problemy mogą pojawić się w trakcie realizacji projektu i jak przedsiębiorca zamierza je rozwiązać, cieszą się dużym zainteresowaniem inwestorów.

Gotowe pomysły na Twój biznes

Głębokość i analiza ryzyka przedsiębiorstwa zależą od rodzaju działalności i wysokości oczekiwanych strat. Ryzyko oznacza prawdopodobieństwo (zagrożenie) utraty części zasobów przez przedsiębiorstwo, niedoboru dochodów lub powstania nieplanowanych wydatków wynikających z działalności produkcyjnej i finansowej przedsiębiorstwa.

Istnieją trzy główne rodzaje ryzyka: handlowe, finansowe i produkcyjne.

Ryzyko handlowe odzwierciedla niepewność zarobków związaną z konkurencyjnym otoczeniem i problemami ze sprzedażą.

Ryzyko finansowe z powodu niewystarczającego finansowania projektu, niezdolności lub niechęci firmy do zwrotu pożyczonych środków wraz z odsetkami od nich.

Ryzyko produkcyjne związane z czynnikami złej jakości produktu, zawodnym sprzętem, brakiem lub słabością systemów zaopatrzenia w surowce i materiały, a także ekologią produkcji.
Proszę podać jasny opis kosztów projektu i wykorzystania środków.

Jeśli zaciągnąłeś już jakieś pożyczki na rozwój swojego projektu, wskaż warunki i terminy płatności. Możesz to zrobić w formie harmonogramu spłat kredytu i odsetek.

Podaj również informacje o kapitale obrotowym, wskazując zmiany w okresie kredytowania i szacunkowy harmonogram płacenia podatków, dołącz obliczenia głównych wskaźników wypłacalności i płynności, a także prognozy realizacji projektu.

Uwaga: terminy twoich prognoz muszą odpowiadać terminom pożyczek lub inwestycji, o które prosisz.

Tak naprawdę trzeba uwzględnić przez kilka okresów (miesięcznych, kwartalnych, rocznych) możliwe wahania kursu rubla w stosunku do dolara, wykaz i stawki podatków, inflację rubla, akumulację ze środków własnych, pożyczki, emisję akcji, procedura spłaty pożyczek itp. kredytów.

Biznesplan: Wskaźniki wykonania projektu

Ocena efektywności projektu inwestycyjnego pomoże inwestorowi określić, w jakim stopniu cena nabytego aktywa (czyli wielkość inwestycji) odpowiada oczekiwanym przychodom, z uwzględnieniem wszystkich ryzyk projektu. Dzięki temu będzie mógł zrozumieć, czy warto inwestować w projekt.

Gotowe pomysły na Twój biznes

Jeśli zarejestrowałeś się jako indywidualny przedsiębiorca, podczas pisania tej sekcji użyj następujących wskaźników, które są określane na podstawie przepływów pieniężnych projektu i jego uczestnika: dochód netto, wartość bieżąca netto, wewnętrzna stopa zwrotu, potrzeba dodatkowe finansowanie, wskaźniki rentowności kosztów i inwestycji, okres spłaty.

Dochód netto- To zysk bez podatków, jaki firma otrzymuje przez określony czas. Wartość bieżąca netto (NPV) to kwota oczekiwanego przepływu płatności zmniejszona do wartości w chwili obecnej. Zwykle ten ważny wskaźnik jest obliczany podczas oceny wydajność ekonomiczna inwestycje dla przyszłych strumieni płatności.

Dochód netto i aktualna wartość netto scharakteryzować nadwyżkę łącznych wpływów gotówkowych nad łącznymi kosztami danego projektu. Aby inwestor uznał Twój projekt za skuteczny i chciał zainwestować w niego swoje pieniądze, konieczne jest, aby NPV Twojej firmy było dodatnie. W związku z tym im wyższy wskaźnik, tym wyższa atrakcyjność inwestycyjna projektu.

Wewnętrzna stopa zwrotu(zysk, rentowność, zwrot z inwestycji, wewnętrzna stopa zwrotu - IRR) określa maksymalną akceptowalną stopę dyskontową, przy której środki mogą być inwestowane bez strat dla właściciela. Wskaźnik ten, często określany skrótem IRR (wewnętrzna stopa zwrotu), oznacza stopę dyskontową, przy której wartość bieżąca netto projektu inwestycyjnego wynosi zero.

Prosty okres zwrotu projektu inwestycyjnego to okres prostego zwrotu całkowitego dochodu netto z projektu, w który zainwestowano kapitał. Dla inwestora wskaźnik ten nie jest szczególnie interesujący, ponieważ nie wskazuje, ile i przez jaki okres będzie mógł uzyskać dodatkowe zyski.

Ale zdyskontowany okres zwrotu(Zdyskontowany okres zwrotu) oznacza okres, za który środki zainwestowane w ten projekt przyniosą taką samą kwotę zysku zdyskontowaną (dane czynnikiem czasu) do chwili obecnej, jaką w tym samym czasie można było uzyskać z innego aktywa inwestycyjnego.

Gotowe pomysły na Twój biznes

Potrzeba dodatkowego finansowania Czy maksymalna wartość całkowita wartość ujemne skumulowane saldo z działalności inwestycyjnej i operacyjnej. Wskaźnik ten wskazuje minimalną kwotę finansowania zewnętrznego projektu, która jest wymagana do jego realizacji. Z tego powodu potrzeba dodatkowego finansowania nazywana jest również kapitałem ryzyka.

Indeksy plonu(wskaźniki rentowności) odzwierciedlają „zwrot” projektu z zainwestowanych w niego środków. Można je obliczyć zarówno dla zdyskontowanych, jak i niezdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wskaźnik ten jest często obserwowany przy porównywaniu projektów inwestycyjnych różniących się między sobą kosztami i strumieniami przychodów. Oceniając skuteczność, zwykle posługują się:

• wskaźnik opłacalności kosztów- stosunek kwoty skumulowanych wpływów do kwoty skumulowanych kosztów;
• zdyskontowany wskaźnik opłacalności kosztów- stosunek kwoty zdyskontowanych przepływów pieniężnych do kwoty zdyskontowanych wypływów pieniężnych;
• wskaźnik zwrotu z inwestycji- stosunek NP do skumulowanego wolumenu inwestycji powiększony o jedną jednostkę;
• zdyskontowany indeks zwrotu z inwestycji- zwiększona o jeden stosunek NPV do skumulowanego zdyskontowanego wolumenu inwestycji.

Wskaźniki zwrotu z inwestycji i kosztów są wyższe niż jeden, jeśli dochód netto dla tego przepływu pieniężnego jest dodatni. W związku z tym wskaźniki zwrotu z zdyskontowanych kosztów i inwestycji są większe niż jeden, jeśli zdyskontowany dochód netto dla tego strumienia jest dodatni.

Wróć do listy instrukcji sporządzania biznesplanu

273 osoby studiują dziś ten biznes.

Przez 30 dni ten biznes był zainteresowany 22 740 razy.

Każdy biznesplan musi mieć sekcję poświęconą opisowi rynku docelowego, analizie jego ogólnych trendów i warunków oraz określeniu, w jaki sposób te trendy wpływają na wyniki Twojej firmy ...

Dla wielu firm koszt wynajmu biura to największy z kosztów operacyjnych, więc kwestia przetrwania firmy zależy od tego, jak dobrze przeprowadzona zostanie transakcja.

W dzisiejszych czasach, gdy praktycznie nie ma różnicy we właściwościach towarów tego samego poziomu, na pierwszy plan wysuwa się czynnik ludzki i jakość obsługi. Tajemniczy klient pomoże Ci je ocenić.

Przechodzimy do etapu szczegółowego opisu projektu w Twoim biznesplanie.

Chociaż na pierwszy rzut oka to pytanie może wydawać się nieistotne, w rzeczywistości w dużej mierze determinuje twoje podejście do pisania biznesplanu. Co więcej, w zależności od twoich celów, malowanie, aby ...

Wciąż publikujemy tłumaczenia artykułów znanych zachodnich konsultantów biznesowych. Tym razem przedstawiamy Państwu tłumaczenie artykułu Guya Kawasaki „Naprzód za złoto”.

W tej sekcji należy opisać główne produkty i usługi, ocenić ich zalety, wady i płynność. Porównaj swoje produkty z produktami konkurencji i przeanalizuj dalsze etapy rozwoju...

Plan finansowy Jest kompleksowym planem funkcjonowania i rozwoju w ujęciu wartościowym (pieniężnym). Pod względem finansowym przewiduje się wydajność i skuteczność. wyniki finansowe działalność produkcyjna, inwestycyjna i finansowa firmy.

Plan finansowy odzwierciedla końcowe wyniki produkcji i działalność gospodarcza... Obejmuje pozycje zapasów, przepływy finansowe wszystkich działów strukturalnych, ich relacje i współzależności.

Plan finansowy to ostateczna synteza i odzwierciedlenie pod względem wartości wyników działalności firmy. Bazą informacyjną przy sporządzaniu planu finansowego jest głównie dokumentacja księgowa. Przede wszystkim są to aplikacje do balansowania.

W planie finansowym firmy przedsiębiorstwa znajdują odzwierciedlenie:

• dochody i wpływy środków;
• wydatki i potrącenia funduszy;
• relacje kredytowe;
• związek z budżetem.

Wyniki obliczeń określonych dochodów i wydatków są podsumowane w postaci „Bilans dochodów i wydatków”. Dokumenty planowania finansowego obejmują również bilans firmy.

Saldo przedsiębiorstwa

Saldo przedsiębiorstwa- to Stół obrotowy, ze wskazaniem źródeł kapitału i sposobów jego lokowania. Bilans służy jako podstawa do pierwszego etapu planowania finansowego - analizy wskaźników finansowych. W takim przypadku zwykle stosuje się saldo wewnętrzne, tj. bilans, odzwierciedlający rzeczywistą sytuację finansową przedsiębiorstwa, do użytku wewnątrz przedsiębiorstwa. Specjalnie do publikacji sporządzany jest bilans zewnętrzny, zwykle mający na celu zaniżenie wielkości zysków w celu obniżenia kwoty opodatkowania i utworzenia kapitału rezerwowego oraz z innych powodów. Dla lepszego planowania finansowego w firmach, plan przepływów finansowych przedsiębiorstwa.

Część dochodowa odzwierciedla dochód z powszeche typy działalność, przychody operacyjne (przychody różne, zysk z wspólne działania i inne) oraz dochodów nadzwyczajnych (wpływów wynikających z nadzwyczajnych okoliczności prowadzenia działalności gospodarczej). Wydatki są odzwierciedlone w tych samych pozycjach, co dochód.

Budżet przedsiębiorstwa

Integralną częścią planowania krótko- i długoterminowego jest: asygnowanie.

Każdemu planowi działania musi towarzyszyć budżet (oszacowanie kosztów i dochodów), który: ilościowa realizacja planu, scharakteryzowanie przychodów i wydatków na określony okres oraz określenie zapotrzebowania na zasoby do realizacji celów wyznaczonych przez plan.

Można zestawiać dla: firm, przedsiębiorstw, oddziałów.

Budżet znacznie przewyższa plan pod względem rygoryzmu i egzekwowania... Budżet ma sens tylko wtedy, gdy jest realizowany, ponieważ proste oszacowanie dochodów i wydatków nie miałoby żadnej wartości.

Przedsiębiorstwo jako całość opracowuje budżet ogólny lub podstawowy, który uwzględnia przyszłe zyski, przepływy pieniężne i plany pomocnicze pod względem wartości. Budżet podstawowy Jest finansowo zdefiniowanym ilościowo wyrazem planów marketingowych i produkcyjnych, które zapewniają zarządzanie operacyjne i finansowe.

Rodzaje planów finansowych

Plany strategiczne- są to plany ogólnego rozwoju biznesu i długofalowej struktury organizacji. V aspekt finansowy plany strategiczne określają najważniejsze wynik finansowy oraz proporcje reprodukcji charakteryzują strategie inwestycyjne oraz możliwości reinwestycji i akumulacji. Plany takie określają wielkość i strukturę środków finansowych potrzebnych do utrzymania przedsiębiorstwa jako jednostki biznesowej.

W większości ogólna perspektywa Strategiczny plan finansowy jest dokumentem zawierającym następujące sekcje:

1. Polityka inwestycyjna przedsiębiorstwa:

• polityka finansowania środków trwałych;
• polityka finansowania aktywów niematerialnych;
• polityka w zakresie długoterminowych inwestycji finansowych.

2. Zarządzanie kapitałem obrotowym:

• Zarządzanie gotówką;
• zarządzanie należnościami (polityka kredytowa przedsiębiorstwa);
• Zarządzanie zapasami.

3. Polityka dywidendowa spółki.

4. Projekcje finansowe:

• prognoza dochodów przedsiębiorstw;
• prognoza kosztów;
• całkowity wymóg kapitałowy;
• budżet funduszy.

5. Polityka rachunkowości przedsiębiorstwa.

6. System kontroli zarządzania.

Aktualne plany są opracowywane na podstawie strategicznych przez ich uszczegółowienie. Jeżeli plan strategiczny podaje przybliżoną listę środków finansowych, ich wielkość i kierunki wykorzystania, to w ramach bieżącego planowania każdy rodzaj inwestycji jest wspólnie uzgadniany ze źródłami ich finansowania, badana jest efektywność każdego źródła finansowania , wycena finansowa główne działania przedsiębiorstwa i sposoby generowania dochodu.

Plany operacyjne- są to krótkoterminowe plany taktyczne bezpośrednio związane z osiągnięciem (plan produkcji, plan zaopatrzenia w surowce i dostawy itp.). Plany operacyjne są uwzględnione jako składnik w rocznym lub kwartalnym budżecie całkowitym przedsiębiorstwa.

Aby uwzględnić możliwe czynniki niepewności i związane z nimi ryzyko, zaleca się przygotowanie kilku wariantów planów finansowych: pesymistyczny, optymistyczny i najprawdopodobniej.

Plan operacyjny

Operacyjne plany finansowe są narzędziem zarządzania przepływami pieniężnymi.

Finansowanie planowanych działań powinno odbywać się kosztem wpływających środków. Wymaga to codziennej skutecznej kontroli nad tworzeniem zasobów finansowych. W celu kontroli przepływu wpływów finansowych na rachunek bieżący oraz wydatkowania dostępnych środków finansowych organizacji niezbędne jest operacyjne planowanie finansowe, które uzupełnia dotychczasowe. Przy sporządzaniu operacyjnego planu finansowego należy korzystać z obiektywnych informacji o trendach. Rozwój gospodarczy w zakresie organizacji, inflacji, ewentualnych zmian w technologii i organizacji procesu produkcyjnego.

Operacyjne planowanie finansowe obejmuje:

• przygotowanie i wykonanie kalendarza płatności;
• kalkulacja zapotrzebowania na pożyczkę krótkoterminową;
• sporządzenie wniosku gotówkowego.

2.2 Obliczanie planu finansowego przedsiębiorstwa na przykładzie LLC „Caprice”

Rozważmy tworzenie planu finansowego przedsiębiorstwa na przykładzie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością „Caprice”. jeden). Tabela 1.1 przedstawia plan wielkości sprzedaży produktów na podstawie badań marketingowych. Jej głównym zadaniem jest wyobrażenie sobie, jaki udział w rynku mają zdobywać nowe produkty. Tabela 1.1 Prognoza sprzedaży

Wskaźniki
Oczekiwana sprzedaż w jednostkach produktu	8000, 00	7000, 00	9000, 00	8000, 00	32000, 00
Cena sprzedaży jednostkowej (w rublach)	15, 00	15, 00	15, 00	15, 00
Całkowita sprzedaż (w tysiącach rubli)	120 000, 00	105 000, 00	135 000, 00	120 000, 00	480 000, 00

2). Na podstawie tych danych opracowano harmonogram oczekiwanych wpływów gotówkowych (tabela 1.2).

Tabela 1.2. Harmonogram oczekiwanych przepływów pieniężnych

Wskaźniki (w tysiącach rubli)
Należności na dzień 31 grudnia poprzedniego roku *	2500, 00				2500, 00
Sprzedaż w I kwartale **	84 000, 00	33 600, 00			117 600, 00
Sprzedaż w drugim kwartale		73 500, 00	29 400, 00		102 900, 00
Sprzedaż w III kwartale			94 500, 00	37 800, 00	132 300, 00
Sprzedaż w IV kwartale				84 000, 00	84 000, 00
Całkowity przepływ środków pieniężnych	86 500, 00	107 100, 00	123 900, 00	121 800, 00	439 300, 00

* Całkowite saldo należności spodziewane jest w pierwszym kwartale

** 70% sprzedaży kwartalnej jest opłacane w kwartale sprzedaży, 28% sprzedaży kwartalnej jest opłacane w kolejnym kwartale; pozostałe 2% to nieściągalne długi

3). W oparciu o prognozę sprzedaży i ugruntowaną praktykę utrzymywania stanów magazynowych produkt końcowy opracowano plan produkcji (tab. 1.3).

Tabela 1.3 Plan produkcji

Wskaźniki
Pożądany zapas wyrobów gotowych na koniec okresu * (w tysiącach sztuk)	700, 00	900, 00	800, 00		1000, 00**	1000, 00
Ogólne zapotrzebowanie na produkt (w tysiącach sztuk)	8700, 00	7900, 00	9800, 00		9000, 00	35400, 00
Minus: Zapas wyrobów gotowych na początku okresu *** (w tysiącach sztuk)	800, 00	700, 00	900, 00		800, 00	800, 00
Ilość sztuk do dostarczenia (w tysiącach sztuk)	7900, 00	7200, 00	8900, 00		8200, 00	34600, 00

* 10% od sprzedaży w kolejnym kwartale

** Przybliżony szacunek

*** zbliżone do stanu wyrobów gotowych na koniec poprzedniego kwartału

4). Opracowano plan przychodów i wydatków przedsiębiorstwa. Celem tego dokumentu jest pokazanie, w jaki sposób będzie się kształtował i zmieniał zysk.

Wśród analizowanych wskaźników wyróżniają się:

a) dochód ze sprzedaży towarów;

b) koszty produkcji towarów;

c) całkowity zysk ze sprzedaży;

d) ogólne koszty produkcji (wg rodzaju);

e) zysk netto (wiersz c) minus wiersz d)).

Tabela 1.4 Plan dochodów i wydatków

Wskaźnik (w tysiącach rubli)
Przychody ze sprzedaży	120000, 00	105000, 00	135000, 00	120000, 00	480000, 00
Koszty importu	12000, 00	10500, 00	13500, 00	12000, 00	48000, 00
Zysk brutto ze sprzedaży	108000, 00	94500, 00	121500, 00	108000, 00	432000, 00
Ogólne koszty produkcji, w tym	5280, 00	4620, 00	5940, 00	5280, 00	21120, 00
koszty handlu	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
Reklama	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
wynagrodzenie kadry kierowniczej	600, 00	525, 00	675, 00	600, 00	2400, 00
deprecjacja	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
inni	1080, 00	945, 00	1215, 00	1080, 00	4320, 00
Zysk	102 720, 00	89 880, 00	115 560, 00	102 720, 00	410 880, 00

5). Opracowano saldo wpływów i płatności gotówkowych (tabela 1.5). Jego głównym zadaniem jest sprawdzenie synchronizacji wpływów i wydatkowania środków, a co za tym idzie przyszłej płynności przedsiębiorstwa w trakcie realizacji tego projektu. Uzyskane w ten sposób informacje służą jako podstawa do określenia całkowitego kosztu całego projektu.

Tabela 1.5. Bilans wpływów i płatności

Wskaźnik (w tysiącach rubli)
Wpływy ze sprzedaży	86500, 00	107100, 00	123900, 00	121800, 00	439300, 00
Płatności łącznie w tym	62000, 00	59000, 00	47000, 00	5000, 00	173000, 00
ekwipunek	50000, 00	50000, 00	40000, 00	0	140000, 00
wyposażenie biura	10000, 00	7000, 00	5000, 00	3000, 00	25000, 00
inni	2000, 00	2000, 00	2000, 00	2000, 00	8000, 00
Wzrost gotówki	24500, 00	48100, 00	76900, 00	116800, 00	266300, 00
Równowaga na początku	50000, 00	74500, 00	122600, 00	199500, 00	446600, 00
Saldo końcowe	74 500, 00	122 600, 00	199 500, 00	316 300, 00	712 900, 00

6). Plan został obliczony dla źródeł i wykorzystania środków, tj. plan pozyskania środków na utworzenie lub rozbudowę przedsiębiorstwa. W takim przypadku należy odpowiedzieć na pytania:

1. Ile środków potrzeba na realizację tego projektu.

2. Źródła środków finansowych i forma ich otrzymania.

Źródłami mogą być:

a) fundusze własne;

b) kredyty bankowe;

c) pozyskiwanie środków od partnerów;

d) pozyskiwanie środków od udziałowców itp.

3. Termin oczekiwanego pełnego zwrotu zainwestowanych środków i otrzymania z nich dochodów przez inwestorów.

Źródła i wykorzystanie planu funduszy

Środki od różne źródła, ogółem ………………… 889800

Łącznie z:

Pożyczka na nieruchomość ……………………… 200 000

Fundusze własne:

Zysk z lat ubiegłych …………….…. 250 000

Zysk za planowany rok ……….… 432000

Amortyzacja ………………………………… .4800

Wykorzystanie środków ogółem ………………………… 679000

Łącznie z:

Na zakup sprzętu …………………… ..140000

Zwiększenie rezerw ………………………………… .519000

Na spłatę pożyczki ………………………………… 20 000

Przyrost netto kapitału obrotowego ……………… ..210800.

Wniosek

W ramach tego kursu rozważane są kwestie finansów i obliczany jest plan finansowy przedsiębiorstwa, który określi koszty przedsiębiorstwa, dochody, płatności i wpływy środków, zwiększy efektywność produkcji przedsiębiorstwa i, co najważniejsze , obliczyć jego zysk.

Pierwszy rozdział analizuje teoretyczne aspekty analizy finansów i planu finansowego przedsiębiorstwa, a drugi rozdział zawiera wszystkie praktyczne obliczenia planu finansowego przedsiębiorstwa na podstawie LLC „Caprice”.

Na podstawie analizy finansów i obliczonego planu finansowego przedsiębiorstwa wyciągnięto następujące wnioski.

Finanse zajmują szczególne miejsce w stosunkach gospodarczych. Ich specyfika przejawia się w tym, że zawsze występują w formie pieniężnej, mają charakter dystrybucyjny i odzwierciedlają powstawanie i wykorzystanie różne rodzaje dochody i oszczędności podmiotów gospodarczych w sferze produkcji materialnej, państwa i uczestników w sferze nieprodukcyjnej.

Życie firmy jest niemożliwe bez planowania, „ślepa” chęć zysku doprowadzi do szybkiego upadku. Przy tworzeniu dowolnego przedsiębiorstwa (w naszym przykładzie Kapriz LLC) konieczne jest określenie celów i zadań jego działalności, co determinuje długoterminowe planowanie. Planowanie długoterminowe definiuje planowanie średnio- i krótkoterminowe, które są zaprojektowane na krótszy okres i dlatego implikują więcej szczegółów i szczegółowości.

Podstawą planowania jest plan sprzedaży, ponieważ produkcja nastawiona jest przede wszystkim na to, co będzie sprzedawane, czyli na to, aby na rynku był popyt. Wielkość sprzedaży determinuje wielkość produkcji, która z kolei determinuje planowanie wszystkich rodzajów zasobów, w tym robocizny, surowców i zapasów materiałów. Wymaga to planowania finansowego, planowania kosztów i zysków. Planowanie powinno odbywać się według sztywnego schematu, z wykorzystaniem obliczeń wielu wskaźników ilościowych.

Plan finansowy zapewnia plan przedsiębiorczy podmiotu gospodarczego zasoby finansowe i ma ogromny wpływ na ekonomię przedsiębiorstwa. Dzieje się tak z powodu szeregu istotnych okoliczności. Najpierw w planach finansowych porównuje się planowane koszty realizacji działań z rzeczywistymi możliwościami. W wyniku korekty uzyskuje się równowagę rzeczowo-finansową. Po drugie, pozycje planu finansowego są powiązane ze wszystkimi wydajność ekonomiczna pracy przedsiębiorstwa i są powiązane z głównymi sekcjami planu przedsiębiorczości: wytwarzaniem produktów i usług, rozwojem naukowym i technologicznym, doskonaleniem produkcji i zarządzania, zwiększaniem wydajności produkcji, budowa kapitału, logistyka, siła robocza i personel, zyski i rentowność, zachęty ekonomiczne. Tym samym planowanie finansowe oddziałuje na wszystkie aspekty działalności podmiotu gospodarczego poprzez wybór przedmiotu finansowania, ukierunkowanie środków finansowych oraz przyczynia się do racjonalnego wykorzystania zasobów pracy, środków materialnych i finansowych.

Ten kurs pracy miał na celu udowodnienie potrzeby planowania finansowego działań każdej firmy liczącej na sukces w nowoczesne warunki rynek. LLC „Caprice” jest na drodze do poprawy efektywności swojej działalności. Ma możliwość umocnienia swojej pozycji finansowej. Ale nie wolno nam zapominać, że znajdujemy się w szczególnie trudnych warunkach rosyjskiej gospodarki, w której niektóre prawa rynkowe działają dokładnie odwrotnie, biorąc jednak pod uwagę fakt, że przed pierestrojką nasz kraj przez wiele lat był żywym przykładem autorytarnej władzy. gospodarka dyrektywna, to proces planowania działalności produkcyjnej i handlowej przedsiębiorstwa oraz główne wskaźniki rynkowe ma wieloletnie doświadczenie. Oczywiście wraz z nadejściem etapu reform w naszym państwie zmieniły się zarówno metody planowania, jak i jego zadania.

Literatura

1. Aleksandrowa E.I. Finanse i kredyt. Dziennik 4 (118). 2003 .-- 114 s.

2. Aleksandrowa E.I. Finanse i kredyt. Dziennik 4 (118). 2003 .-- 114 s.

3. Artemenko V.G., Bellendir M.V. Analiza finansowa: Instruktaż... - M .: „DIS”, NGAE i U, 2000 - 456 s.

4. Babich AM, Pavlova L.N. Państwo i finanse gminne: Podręcznik dla uniwersytetów. - M .: Finanse, UNITI, 1999 .-- 687 s.

5. Belolipetskiy V.G. Finanse firmy: tok wykładów / wyd. IP Merzlakow. - M .: INFRA - M, 1999 .-- 298 s.

6. Pieniądze. Kredyt. Finanse. / S.V. Galickaja. - M .: Egzamin, 2002 .-- 224 s.

7. Dontsova L.V., Nikiforova N.A. Kompleksowa analiza sprawozdania księgowe. 3. wyd. - M .: „Biznes i usługi”, 2001. - 304 s.

8. Ilyin A.I., Sinitsa L.M. Planowanie w przedsiębiorstwie: tutorial w 2 h. Część 2. Planowanie taktyczne / w sumie. wyd. AI Iljina. - Mińsk: LLC „Nowa wiedza”, 2000. - 416 s.

9. Litwin MI Zarządzanie finansami. Dziennik 6.2003. Wydawnictwo „Finpress”, 2003. - 140 s.

10. Pavlova L.N. Finanse przedsiębiorstwa: podręcznik dla uniwersytetów. - M .: Finanse, UNITI, 1999 .-- 639 s.

11. Prognozowanie i planowanie w warunkach rynkowych: Podręcznik. Podręcznik dla uczelni / T.G. Morozowa, A.V. Pikulkin, V.F. Tichonow i inni; Wyd. T.G. Morozowa, A.V. Pikulkina. - M .: UNITI-DANA, 2001 .-- 318 s.

12. Semoczkin V.N. Elastyczny rozwój przedsiębiorstwa: Analiza i planowanie. - wyd. 2, ks. i dodaj. - M .: Delo, 2000 .-- 376 s.

13. Zarządzanie finansami: Podręcznik dla UCZELNI / G.B. Poliak, I.A. Akodis, T.A. Kraeva i inni; Wyd. prof. GB Polak. - M .: Finanse, UNITI, 1997 .-- 518 s.

Na jednostkę produkcji (UPPZ), ruble / jednostkę ”. Sekcja finansowa kończy się strategią finansowania, tj. jakie źródła funduszy są zapewnione. Rozdział 3. Problemy usprawnień i sposoby poprawy planowania finansowego w przedsiębiorstwie "PSB - oddział OJSC" Tulaoblgaz "3.1. Sporządzenie bilansu dochodów i wydatków (plan finansowy) PSB - oddział Tulaoblgaz OJSC. Komponować ...

Wszystkie wskaźniki rentowności spadły średnio o 93%, okres zwrotu kapitału własnego zmniejszył się o 16,33 lat i wyniósł 77,60 lat. 2.3 Analiza organizacji planowania finansowego działalności spółki OJSC TRK TVT Planowanie finansowe działalności spółki jest z góry zdeterminowane specyfiką usług świadczonych przez spółkę telewizyjno-radiową OJSC TRK TVT na rynku: kabel analogowy i .. .

Tempo wzrostu wskaźników wyniesie 110,7% (w oparciu o tempo wzrostu dochodów w 2005 r.). WNIOSEK Cel pracy - optymalizacja systemu planowania finansowego w Montazhstroy LLC - osiągnięto na podstawie rozwiązania następujących zadań: - zbadano teoretyczne aspekty planowania w przedsiębiorstwie; - przeprowadzono analizę systemu planowania w analizowanym przedsiębiorstwie; -prowadzona optymalizacja systemu finansowego...

Plan finansowy biznesplanu: jak przeprowadzić obliczenia do analizy sytuacja finansowa przedsiębiorstwa + formuły kalkulacji efektywności + 3 etapy kalkulacji ryzyka.

Biznes musi zarabiać. To niepisana zasada dla wszystkich przedsiębiorców.

Ale nie zawsze dostajemy to, czego chcemy. W pewnych okolicznościach poziom dochodów może spaść.

Plan finansowy biznesplanu ma na celu nie tylko zidentyfikowanie dziur w projekcie, umożliwia dostosowanie działalności na 1 - 5 lat z góry.

Co to jest biznesplan finansowy?

Aby zrozumieć, jaka powinna być struktura tego komponentu biznesowego, zastanówmy się, czym jest plan finansowy. Jakie cele i zadania powinieneś dążyć do ulepszenia własnego projektu.

Plan finansowy jest priorytetową sekcją zarówno dla nowych przedsięwzięć, jak i weteranów rynku.
Wyświetla wszystkie działania w liczbach, pomagając zwiększyć rentowność i w razie potrzeby dostosować priorytety rozwoju.

Wysoce niestabilny rynek zmusza ekspertów do zwracania uwagi na analizę biznesową nie tylko na matematyczne wyliczenia potencjalnych dochodów firm.

Kalkulacja uwzględnia poziom popytu i społeczny komponent sfery działalności, w której się rozwija.

Duża konkurencja na rynku, stały wzrost cen surowców, wyczerpywanie się źródeł energii – wszystko to wpływa na komponent ekonomiczny w rozwoju biznesu. pod wpływem tych wszystkich czynników może to być bardzo trudne.

Cel planu finansowego- kontrolować poziom między zyskiem a wydatkami organizacji, aby właściciel zawsze pozostawał na plusie.

Aby osiągnąć pozytywne wyniki, konieczne jest, aby dowiedzieć się:

• ilość środków na zaopatrzenie procesu produkcyjnego w surowce bez utraty jakości;
• jakie masz opcje inwestycyjne i jakie są opłacalne;
• wykaz wszystkich wydatków na materiały, wynagrodzenia pracowników firmy, Firma reklamowa produkt, narzędzia i inne niuanse, które należy zapewnić;
• jak osiągnąć wysokie wskaźniki rentowności projektu biznesowego;
• najlepsze strategie i metody zwiększania inwestycji;
• wstępne wyniki działalności przedsiębiorstwa za okres dłuższy niż 2 lata.

Rezultatem wysiłków będzie skuteczne narzędzie zarządzanie inwestycjami, które wyjaśni inwestorom, jak stabilna i dochodowa jest Twoja firma.

Obowiązkowe raportowanie w sekcjach planu finansowego dla biznesplanu

Aby poprawnie przewidzieć rozwój finansowy organizacji, konieczne jest bazowanie na aktualnych wskaźnikach – tą kwestią zajmuje się dział księgowości.

Zademonstruj wszystkie niuanse sytuacja ekonomiczna przedsiębiorstwom pomogą 3 formularze sprawozdawcze. Przyjrzyjmy się każdemu z nich.

Formularz nr 1. Przepływ środków

Zgodnie z zarządzeniem nr 11 Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej każda organizacja wiodąca działalność finansowa, jest zobowiązany do składania rocznego sprawozdania z przepływu środków za pośrednictwem działu księgowości.

Wyjątkiem są małe firmy i organizacje non-profit – bez tego można przeprowadzić analizę ich działalności.

Prawidłowe sporządzenie planu finansowego biznesplanu bez takiej sprawozdawczości jest prawie niemożliwe.

Dokument przedstawia ruch przepływów pieniężnych w organizacji w określonym przedziale czasu - co jest bardzo ważne dla analizy stanu firmy.

Raport umożliwia:

• znaleźć dziury w finansowaniu i zamknąć je bez zatrzymywania produkcji;

określić pozycje wydatków, które są niepotrzebne.

W ten sposób będą dodatkowe pieniądze, które można skierować we właściwym kierunku;

• prognozując w przyszłości, korzystaj z wiarygodnych informacji o kondycji finansowej przedsiębiorstwa;
• przewidywać dodatkowe pozycje wydatków i przydzielać na nie część środków z góry, aby uniknąć problemów w przyszłości;

dowiedz się, ile firma się opłaca.

Będziesz mógł zdecydować, który kierunek będzie priorytetem na najbliższe 1-2 lata. Gdzie potrzebne są dodatkowe inwestycje, a co w ogóle powinno zostać pokryte.

Formularz nr 2. Dochody i wydatki organizacji

Daje możliwość zobaczenia potencjalnej rentowności przedsiębiorstwa przy finansowaniu różnych działań.

Dokument rejestruje wszystkie koszty prowadzenia działalności. Są uproszczone i pełna forma składanie informacji.

Uproszczony formularz zawiera:

• zysk bez podatku od wartości dodanej i podatku akcyzowego;
• wydawać na pomoc techniczna przedsiębiorstwa i koszt towarów;
• oprocentowanie należne organom podatkowym i inne wydatki / dochody organizacji;
• dochód / strata netto za rok kalendarzowy.

Celem korzystania z tego dokumentu podczas sporządzania planu finansowego dla biznesplanu jest identyfikacja potencjalnie dochodowych obszarów, które warto rozwijać w przyszłości.

Tworząc prognozę, weź pod uwagę:

• możliwa sprzedaż towarów;
• dodatkowe wydatki na produkcję, ze względu na niestabilność rynku finansowego surowców i usług;
• Suma koszty stałe na komponencie produkcyjnym.

Zestawienie pozwoli Ci zidentyfikować produkty, na które jest duże zapotrzebowanie i usunąć produkcję tam, gdzie popyt jest minimalny, w celu zwiększenia płynności finansowej przedsiębiorstwa.

Formularz nr 3. Ogólny balans

Każdy biznesplan musi zawierać informacje o aktywach i pasywach firmy.

Na jego podstawie właściciel może ocenić kurs ogólny przypadków, począwszy od wskaźników dochodu netto i wydatkowania środków.

Jest opracowywany w odstępach od 1 miesiąca do 1 roku.

Praktyka pokazała: im częściej analizowany jest bilans ogólny, tym łatwiej zidentyfikować problemy w biznesplanie i wyeliminować je na wstępnym etapie.

Elementy sprawozdania finansowego:

Aktywa – wszystkie dostępne środki, którymi organizacja może dysponować według własnego uznania.

Dla większej przejrzystości są one rozmieszczone w zależności od rodzaju lub lokalizacji.

Pasywa - wyświetla zasoby, które pozwalają uzyskać te same aktywa.

Istnieje możliwość wykorzystania przeznaczenia przyznanych środków na przyszłe finansowanie działalności.

Z grubsza rzecz biorąc, aktywa i pasywa to te same wskaźniki, ale w różnych interpretacjach.

Bez tego raportu nie można dokonać korekty planu finansowego. Pomaga proaktywnie śledzić i zamykać luki biznesowe.

Zintegrowane podejście do badania tych 3 źródeł kondycji finansowej projektu pozwoli na bezstronną ocenę postępu spraw. Liczby nigdy nie kłamią.

Szacunkowy składnik planu finansowego

Po przestudiowaniu kondycji finansowej przedsiębiorstwa musisz przeanalizować możliwe ryzyko i obliczyć najlepsze sposoby na osiągnięcie zysku w biznesie.

Tutaj proces należy podzielić na 3 etapy, z których każdy zostanie omówiony bardziej szczegółowo poniżej.

Etap 1. Uwzględnienie ryzyk w planie finansowym biznesplanu

Ryzyko to szlachetna sprawa, ale nie w biznesie. Sporządzenie planu finansowego ma na celu zapobieganie nieprzyjemnym sytuacjom.

Twoim celem jest rozważenie wszystkich możliwych wyników i wybranie ścieżki, której towarzyszy minimalna strata pieniędzy.

Ryzyka podzielone są według sfery wpływów na 3 rodzaje:

1. Handlowy- przyczyną wystąpienia są relacje z partnerami biznesowymi, a także wpływ czynników środowiskowych.

   Zewnętrzne czynniki ryzyka handlowego:

   • spadek popytu na wytwarzane produkty;
   • pojawienie się nieprzewidzianej konkurencji na rynku;
   • oszustwo ze strony partnerów biznesowych (niskiej jakości surowce, opóźnione dostawy sprzętu i towarów itp.);
   • zmienność cen usług i wsparcia technicznego biznesu.

   To nie jest cała lista. przyczyny zewnętrzne które mogą wpłynąć na projekt.

   Powinien opierać się na zakresie organizacji i dostosowywać się do każdego przypadku indywidualnie.

2. Budżetowy- nieprzewidziane pozycje wydatków w działalności gospodarczej lub uzyskiwanie nieprzewidzianych zysków.

   Przyczyny ryzyka finansowego:

   • opóźnienia w zapłacie za produkty przez kupujących i innego rodzaju należności;
   • wzrost stóp procentowych przez pożyczkodawców;
   • innowacje w systemie legislacyjnym, które pociągają za sobą wzrost cen za prowadzenie działalności;
   • niestabilność waluty na rynku światowym.

   Ryzyka finansowe pozwalają przewidywać nieoczekiwane straty w firmie i z góry uchronić się przed całkowitym upadkiem.

3. Produkcja- zmiana trybu działania przedsiębiorstwa spowodowana nieprzewidzianymi okolicznościami.

   Przyczyny ryzyka produkcyjnego:

   • niekompetencja pracowników, protesty i strajki przerywające harmonogram pracy przedsiębiorstwa;
   • produkcja wyrobów o niskiej jakości, prowadząca do spadku ilości sprzedaży;
   • proces produkcyjny mija się z punktem kontroli jakości produktu.

   Jeśli zignorujesz te kwestie podczas sporządzania planu finansowego, Twoja firma może ponieść ogromne straty.

Aby zapobiec takim skutkom, właściciel musi podjąć środki zapobiegawcze. Należą do nich ubezpieczenia ryzyka, analiza aktywności konkurentów na rynku oraz gromadzenie rezerwy na nieprzewidziane wydatki finansowe.

Etap 2. Skuteczność planu finansowego

Ważny etap w tworzeniu planu finansowego. Rentowność biznesu i jego zwrot to główne wyznaczniki efektywnego działania na rynku.

Analiza tych aspektów pozwoli przewidzieć dalszy rozwój przedsiębiorstwa na rok do przodu.

Przyjrzyjmy się, jakie wskaźniki są najważniejsze przy sporządzaniu planu finansowego:

Zdyskontowany zysk netto(Net Present Value - NPV) - wielkość oczekiwanego zysku z kalkulacji kosztu produktu w danej chwili.

Dlaczego konieczne jest obliczenie tego wskaźnika?

Zdyskontowany dochód pokazuje potencjalny zwrot z inwestycji w biznes, obliczony na 1-2 kwartały z góry.

Powody zmiany NPV:

• inwestycje przynoszą przewidywany zysk;
• inflacja;
• ryzyko utraty inwestycji.

Jeśli obliczenia wykazały wartość "0", osiągnąłeś punkt bez straty.

Rentowność biznesu- kompleksowy wskaźnik wyników finansowych.
Koncepcja pokazuje właścicielowi, jak udany jest jego biznes i czy konsekwentnie generuje dochód.

Jeśli wartość jest ujemna, Twoja firma ponosi tylko straty.

Wskaźniki rentowności dzielą się na 2 grupy:

1. Wskaźnik sprzedaży- procent dochodu z każdej jednostki waluty.

   Wskaźnik daje wyobrażenie o poprawności Polityka cenowa biznes i zdolność do kontrolowania kosztów.

2. Zwrot z aktywów- względne znaczenie wydajności.

   Pozwala zobaczyć możliwość osiągnięcia zysku z przedsiębiorstwa.

Plan finansowy powinien przewidywać działania zwiększające wskaźnik rentowności poprzez procedury organizacyjne i finansowe.

Okres zwrotu- wskaźnik czasowy okresu pełnego zwrotu pieniędzy zainwestowanych w biznes.

W oparciu o tę wartość inwestorzy wybierają projekty biznesowe, które w największym stopniu dają szansę krótki czas odzyskać zainwestowane pieniądze i przejść do bezpośredniego zysku.

Przydziel proste i dynamiczne wskaźniki zwrotu z projektu.

W pierwszym przypadku jest to okres czasu, za który inwestor otrzyma z powrotem zainwestowane pieniądze.

Przy wskaźniku dynamicznym brane są pod uwagę dane o wartości środków w zależności od progu inflacji przez cały czas.

Wskaźnik dynamiczny jest zawsze powyżej prostego okresu zwrotu.

Poniższa tabela przedstawia formuły obliczania 3 głównych wskaźników wydajności, które będą wymagane przy sporządzaniu planu finansowego dla biznesplanu:

Wskaźnik wydajności	Formuła	Opis elementów
Wartość bieżąca netto	NPV = - NK + (D1-R1) / (1 + SD1) + (D2-P2) / (1 + SD2) + (D3-R3) / (1 + SD3)	NK - kapitał inwestycji początkowych i kosztów. D - dochód za pierwszy, drugi, trzeci rok, zgodnie z numerami obok. P - wydatki za pierwszy, drugi, trzeci rok, zgodnie z numerami obok. SD - stopa dyskontowa (uwzględniająca inflację za obliczony rok).
Rentowność przedsiębiorstwa	RHOD = POR / PZ	ROOD - rentowność z podstawowej działalności. POR - zysk ze sprzedaży. PP - poniesione koszty.
Okres zwrotu	CO = NK / NPD	CO - okres zwrotu. NK - inwestycje początkowe, konieczne jest dodanie do nich dodatkowych inwestycji, jeśli takie istnieją (pożyczki itp. w okresie istnienia organizacji). NPV to dochód netto spółki z dyskontem.

Wydać niezbędne obliczenia najłatwiej jest przez wyspecjalizowaną oprogramowanie w Twoim przedsiębiorstwie.

Jeśli jesteś prywatnym handlowcem i tylko, skorzystaj z wersji demonstracyjnych oprogramowania księgowego. Znacznie skrócą czas obliczeń przy sporządzaniu planu finansowego.

Etap 3. Analiza końcowa

Im więcej niuansów zauważysz podczas sporządzania planu finansowego biznesplanu, tym mniej problemów będzie czekał na Ciebie w przyszłości.

Stworzenie planu od podstaw zajmie dużo czasu, o wiele łatwiej jest korygować słabości i prowadzić biznes tak, aby przynosił stały zysk.

Kiedy plan finansowy można nazwać sukcesem:

• wysokie stawki dochodów z minimalny koszt pieniądze;
• prognozowanie i eliminowanie ryzyk na początkowych etapach;
• porównanie konkurencyjności Twojego pomysłu z innymi;
• dostępność inwestycji oraz bazy materiałowo-technicznej;
• dokumenty potwierdzające rentowność przedsiębiorstwa.

Szczegóły dotyczące tworzenia planu finansowego

i o jego głównych komponentach w tym filmie:

Biznesplan plan finansowy zawiera wiele subtelności, ale z powodzeniem rozważyliśmy podstawy, które muszą być obecne bezbłędnie.

Właściwe podejście do prowadzenia biznesu zaczyna się od najprostszej rzeczy - analizy. Liczby wskażą niedociągnięcia i dadzą impuls do właściwy kierunek zwiększyć rentowność przedsiębiorstwa.

Przydatny artykuł? Nie przegap nowych!
Wpisz swój adres e-mail i otrzymuj nowe artykuły pocztą

Trudno wyobrazić sobie biznesplan, do którego nie trzeba by tworzyć kalkulacji. Wszystkie części biznesplanu wymagają pewnych obliczeń: marketingowych, operacyjnych, produkcyjnych.

Ale najważniejsza pod względem kalkulacji jest finansowa część biznesplanu. To ona pozwala określić, jak opłacalny i zrównoważony będzie tworzony biznes.

Część finansowa powinna odpowiedzieć na następujące pytania:

• Ile pieniędzy będziesz potrzebować, aby założyć firmę?
• Ile to przyniesie zysku?
• Jak szybko biznes się opłaci?
• Na ile będzie to zrównoważone i opłacalne?

Na każde z tych pytań odpowiada jedna część biznesplanu. Oznacza to, że w strukturze części finansowej biznesplanu uwzględnione zostaną takie sekcje jak koszty inwestycji, prognoza zysków i strat, przepływy pieniężne oraz ocena efektywności projektu.

Koszty inwestycji

Pierwszą rzeczą do zrobienia podczas sporządzania biznesplanu jest szczegółowe obliczenie, ile będzie kosztować założenie firmy. Dzięki temu sam przedsiębiorca zrozumie, ile pieniędzy potrzeba na rozpoczęcie działalności i czy konieczne jest pozyskiwanie kredytów.

W tej części biznesplanu musisz wziąć pod uwagę wszystkie pozycje kosztów związane z rozpoczęciem działalności. Dla jasności rozważ przykład. Rozważ biznesplan budowy myjni samochodowej na dwa stanowiska. Będziesz musiał zainwestować zarówno w samą budowę, jak i zakup sprzętu. Ogólnie lista kosztów inwestycyjnych dla tego biznesu będzie wyglądać tak:

• Praca projektowa
• Zakup materiałów budowlanych i robót budowlanych
• Podłączenie do prądu, wody i innych mediów
• Zakup sprzętu
• Instalacja sprzętu

Według właściciela sieci myjni Moidodyr w Kazaniu, Aydara Ismagilova, budowa myjni będzie kosztować 30-35 tys. rubli za metr kwadratowy z uwzględnieniem Praca projektowa i podsumowanie komunikacji. W efekcie kwota okazuje się dość pokaźna, więc teraz czynsz jest bardziej popularny wśród początkujących biznesmenów niż budowa pod klucz. W takim przypadku plan inwestycyjny będzie uwzględniał zarówno czynsz najmu przed rozpoczęciem działalności, jak i remont lokalu.

Koszty sprzętu będą zależeć od rodzaju prania. Jeśli myjnia samochodowa typ ręczny, wtedy na sprzęt wystarczy 400 tysięcy rubli. Ale w przypadku automatycznej myjni koszty wyniosą co najmniej 300 tysięcy euro.

Do obliczeń lepiej jest przyjąć pewną średnią cenę dla każdej pozycji kosztowej. Na przykład, jeśli chcesz obliczyć koszt wynajmu nieruchomości, powinieneś wziąć pod uwagę nie najwyższy i nie najbardziej niska cena za metr kwadratowy, a średnia cena na rynku. Możesz to ustalić, badając oferty wynajmu w Twoim mieście.

Inna sprawa, jeśli dostawca i jego cena są już znane z góry. Na przykład myjnia samochodowa wymaga tylko sprzętu od ściśle określonego producenta. Następnie w obliczeniach należy uwzględnić dokładnie te ceny, które oferuje.

Znajomość wymaganej kwoty inwestycji pozwoli nie tylko oszacować, ile pieniędzy będzie potrzebnych na rozpoczęcie działalności, ale także jak szybko się to zwróci.

Prognoza zysków i strat

Jeśli od sumy dochodów firmy odejmiesz kwotę jego wydatków, możesz dowiedzieć się, jaki jest zysk netto. Ten wskaźnik jest znacznie lepszy niż dochód, pokazuje, w jakim stanie jest biznes i ile trzeba zainwestować w jego dalszy rozwój.

Na początkowych etapach działalności wydatki często przewyższają przychody, a zamiast zysku netto pojawia się strata netto. W pierwszych miesiącach lub nawet roku działania jest to normalna sytuacja. Nie powinieneś się tego bać: najważniejsze jest to, że strata powinna być zmniejszana co miesiąc.

Podczas sporządzania prognozy zysków i strat wszystkie wskaźniki powinny być obliczane co miesiąc, aż do odzyskania zysków. Jednocześnie nie powinieneś czynić prognozy zbyt optymistyczną: wyobraź sobie, że dochód nie będzie maksymalny, weź średnie wskaźniki.

Przepływ środków pieniężnych

Dla firmy, która jest jeszcze na początkowym etapie, ważne jest, aby zrozumieć nie tylko, jaki będzie jej zysk netto. Jednym z najważniejszych wskaźników jest tzw. cash flow lub cash flow. Obliczając przepływy pieniężne, możesz określić, jaka jest kondycja finansowa firmy i jak efektywna jest w nią inwestycja.

Przepływy pieniężne obliczane są jako różnica między wpływami i wydatkami środków pieniężnych za dany okres. Jeśli wrócimy do przykładu z myjnią, to aby obliczyć przepływ gotówki w pierwszym miesiącu jej funkcjonowania, konieczne jest pobranie zysku netto na wpływy, a kwoty inwestycji początkowej na wydatki.

W takim przypadku wygodniej będzie policzyć, czy odpływy są oznaczone jako Liczba ujemna... Oznacza to, że do kwoty inwestycji początkowej w myjnię dodajemy znak minus, a do otrzymanej liczby dodajemy zysk netto w pierwszym miesiącu działania.

Aby obliczyć przepływy pieniężne w drugim miesiącu, musisz znaleźć różnicę między wynikiem pierwszego miesiąca a zyskiem netto uzyskanym w drugim miesiącu. Ponieważ pierwszy miesiąc okazał się liczbą ujemną, należy ponownie doliczyć do niej zysk netto. Przepływy pieniężne we wszystkich kolejnych miesiącach liczone są według tego samego schematu.

Ocena efektywności projektu

Po przewidzeniu zysków i strat, a także przepływów pieniężnych firmy, należy przejść do jednego z najważniejszych działów - oceny jego efektywności. Istnieje wiele kryteriów, według których ocenia się skuteczność projektu. Ale w przypadku małej firmy wystarczy ocenić tylko trzy z nich: rentowność, próg rentowności i okres zwrotu.

Rentowność biznes jest jednym z najbardziej ważne wskaźniki... Ogólnie rzecz biorąc, w gospodarce istnieje wiele różnych wskaźników rentowności - zwrot z kapitału własnego, zwrot z aktywów, zwrot z inwestycji. Wszystkie pozwalają ocenić efektywność biznesu w różnych jego aspektach.

Aby zrozumieć, które wskaźniki rentowności należy obliczyć w biznesplanie, należy zapoznać się z wymaganiami inwestora lub instytucji kredytowej. Jeśli celem jest ocena rentowności biznesu „dla siebie”, wystarczy obliczyć ogólną rentowność biznesu.

Jest to łatwe do zrobienia. Wystarczy podzielić zysk firmy przez kwotę jej dochodu, a następnie pomnożyć uzyskaną liczbę przez 100, aby otrzymać wynik w procentach.

Trudno wskazać optymalny wskaźnik rentowności biznesu. Zależy to w dużej mierze od wielkości firmy, rodzaju działalności firmy. W przypadku mikroprzedsiębiorstw o ​​przychodach do 10 milionów rubli za dobry uważa się wskaźnik rentowności 15-25%. Im większa firma, tym niższy może być procent zarobków. W przypadku myjni normalna stopa zwrotu wynosi od 10 do 30% – mówi Aydar Ismagilov.

Kolejnym wskaźnikiem, który należy obliczyć, jest wychodzić na czysto... Pozwala określić przy jakim dochodzie firma w pełni pokryje swoje koszty, ale jeszcze nie przyniesie zysku. Musisz to wiedzieć, aby zrozumieć, jak dobrze finansowo jest biznes. Aby znaleźć próg rentowności, musisz najpierw pomnożyć dochód firmy przez jego koszty stałe, a następnie odejmij koszty zmienne od dochodu, a następnie podziel pierwszą liczbę przez drugą.

Koszty stałe to takie, które nie zależą od ilości produkowanych towarów lub świadczonych usług. Firma ponosi takie wydatki nawet wtedy, gdy jest bezczynna. W przypadku myjni koszty te obejmują wynagrodzenia księgowych i administratorów, użyteczności publicznej oraz komunikacja, amortyzacja, spłaty kredytów, podatki od nieruchomości i tak dalej.

Koszty zmienne to wszystko, co zmienia się wraz ze zmianą produkcji. Na przykład w myjni samochodowej koszty, które zmieniają się wraz ze wzrostem lub spadkiem liczby mytych samochodów, to koszty chemii samochodowej, zużycia wody, akordów.

Otrzymawszy w wyniku obliczeń pewna liczba, możesz odnieść to do rachunku zysków i strat. W miesiącu, w którym dochód firmy osiągnie lub przekroczy kwotę uzyskaną w wyniku wyliczenia progu rentowności, zostanie on osiągnięty.

Najczęściej próg rentowności osiągany jest daleko od pierwszego miesiąca działalności, zwłaszcza jeśli jest związany z produkcją. Według Aydara Ismagilova w przypadku myjni osiągnięcie progu rentowności zależy od pory roku. Jeśli zlew jest otwarty na sucho sezon letni przy niewielkim popycie na usługi będą one nieopłacalne przez cały sezon. Jeżeli otwarcie nastąpiło w sezonie wzmożonego popytu, wówczas próg rentowności można osiągnąć już w pierwszym miesiącu.

Powrót