* Izračuni koriste prosječne podatke za Rusiju

Korak 9. Poslovni plan Odjeljak: Finansijski plan

Dakle, ovdje prelazimo na najveći i najvažniji dio vašeg poslovnog plana, koji sadrži finansijske informacije o projektu, određuje njegovu cijenu i pomaže investitorima, poslovnim partnerima, a vi procijenite sposobnost novog poduhvata da generiše prihod. Novac u iznosu dovoljnom za plaćanje kreditnih obaveza (plaćanje kamata ili dividendi, otplata kredita).

Kada opisujete finansijske rezultate projekta, obavezno uključite termine, procjene i pretpostavke na koje se oslanjate. Navedite da li ste procjenu troškova izradili vi ili nezavisni procjenitelj. Zapamtite da će vam logički zasnovane prognoze pomoći da postavite kvalitativne ciljeve i postignete kvantitativne ciljeve.

Imajte na umu: ako planirate otvoriti veliko (resursno intenzivno ili proizvodno) preduzeće i/ili ako ćete uzeti kredit ili kredit za njegov razvoj, proračuni dati u ovim tabelama neće vam biti dovoljni .

U ovom slučaju, vrlo je preporučljivo potražiti pomoć u izradi poslovnog plana, a posebno njegovog finansijskog dijela, od stručnjaka. Kao rezultat toga, dobićete dobro napisan dokument sa zdravim ekonomskim proračunima koji će ostaviti povoljan utisak na investitore i kreditore.

U odeljku sa finansijskim informacijama može se uključiti po zakonu odobrenih formulararačunovodstvo i finansijsko izvještavanje. U pravilu se daju tri glavna dokumenta: izvještaj o dobiti i gubitku, koji odražava aktivnosti kompanije po periodima, plan toka gotovine (Cash-Flo), bilans stanja, koji vam omogućava da procijenite finansijsko stanje preduzeća u datom trenutku.

Iz bilansa uspjeha možete saznati da li vaše poslovanje ostvaruje dobit i koliko, umanjeno za sve postojeće troškove. Iako ovaj dokument ne daje predstavu ni o vrednosti preduzeća (za razliku od bilansa preduzeća), ni o gotovini kojom raspolaže.

Ovi podaci su sadržani u izvještaju o novčanim tokovima koji pokazuje da li preduzeće ima dovoljno gotovine za plaćanje tekućih obaveza (poravnanja sa dobavljačima, isplata zarada zaposlenima, plaćanje poreza i drugih obaveznih plaćanja, plaćanja po kreditima i pozajmicama, itd.) . ).

Međutim, da bi se saznala stvarna vrijednost kompanije, neophodan je bilans stanja preduzeća – glavni oblik finansijskih izvještaja. Sadrži podatke o svim obavezama i imovini preduzeća u vrijednosnom smislu. Jednostavno rečeno, imovina bilansa stanja sadrži podatke o imovini i novcu preduzeća, a pasiva podatke o izvorima ove imovine i sredstava. Ukupna imovina i obaveze u bilansu stanja moraju se podudarati.

Detaljno opišite predložene izvore finansiranja i aranžmane, obaveze otplate kredita, sistem garancija koji možete obezbijediti i navedite potrebu za dodatnim finansijskim sredstvima, ako ih ima. Posebnu pažnju posvetite opisu trenutne i predvidive situacije na tržištu i u privredi, ponudite nekoliko različitih scenarija razvoja događaja i načina za rješavanje mogućih kriznih situacija.

Pripremite prognoze i tekuće finansijske izvještaje, predstavite finansijsku istoriju kompanije i njen plan profita, procijenite rizike sa kojima se mogu suočiti investitori i povjerioci i ukazati na načine da ih minimiziraju.

Informacije o rizicima i garancijama se često stavljaju u poseban pododjeljak koji opisuje eksterne i unutrašnji faktori koji utiču na određenu vrstu rizika, kao i mere zaštite od mogućih finansijskih gubitaka preduzeća i kreditora. Informacije o tome koji problemi mogu nastati tokom realizacije projekta i kako će ih preduzetnik riješiti su od velikog interesa za investitore.

Gotove ideje za vaš posao

Dubina i analiza rizičnosti preduzeća zavisi od vrste aktivnosti i visine očekivanih gubitaka. Pod rizikom se podrazumeva verovatnoća (pretnja) da preduzeće izgubi deo svojih resursa, gubitak prihoda ili nastanak neplaniranih rashoda koji su posledica proizvodnih i finansijskih aktivnosti preduzeća.

Postoje tri glavne vrste rizika: komercijalni, finansijski i industrijski.

Komercijalni rizik odražava nepouzdanost prihoda povezanu sa konkurentskim okruženjem i problemima prodaje.

finansijski rizik zbog nedovoljnog finansiranja projekta, nemogućnosti ili nespremnosti preduzeća da otplati pozajmljena sredstva i kamate na njih.

Proizvodni rizik povezana sa faktorima lošeg kvaliteta proizvoda, nepouzdanošću opreme, nedostatkom ili slabošću sistema snabdevanja sirovinama i materijalima, kao i sa ekologijom proizvodnje.
Dajte jasan opis troškova projekta i upotrebe sredstava.

Ako ste već uzeli kredite za razvoj vašeg projekta, navedite uslove otplate. To možete učiniti u obliku plana otplate kredita i otplate kamata.

Takođe navedite informacije o obrtnom kapitalu koje ukazuju na promjene tokom perioda kredita i predloženi raspored plaćanja poreza, priložite kalkulacije glavnih indikatora solventnosti i likvidnosti, kao i prognoze efikasnosti projekta.

Imajte na umu da vrijeme vaših predviđanja mora odgovarati vremenu zajma ili investicija koje tražite.

Zapravo, trebalo bi da u nekoliko perioda (mjesečno, tromjesečno, godišnje) odražavate moguće fluktuacije kursa rublje u odnosu na dolar, spisak i stope poreza, inflaciju rublje, formiranje kapitala iz vlastitih sredstava, zajmove, izdavanje dionica, postupak otplate kredita i kredita.

Poslovni plan: Indikatori uspješnosti projekta

Procjena efektivnosti investicionog projekta pomoći će investitoru da odredi koliko cijena stečene imovine (odnosno iznos ulaganja) odgovara očekivanom prihodu, uzimajući u obzir sve rizike projekta. Tako će moći da shvati da li je preporučljivo ulagati u projekat.

Gotove ideje za vaš posao

Ako ste se registrovali kao samostalni preduzetnik, onda prilikom pisanja ovog odeljka koristite sledeće indikatore koji se utvrđuju na osnovu novčanih tokova projekta i njegovog učesnika: neto prihod, neto sadašnja vrednost, interna stopa prinosa, potreba za indeksi dodatnog finansiranja, troškova i isplativosti ulaganja, rok otplate.

neto prihod je dobit, umanjena za poreze, koju je kompanija primila za određeni vremenski period. Neto sadašnja vrijednost (NPV, NPV - Net Present Value) je zbir očekivanog toka plaćanja, smanjen na vrijednost u sadašnjem trenutku. Obično se ovaj važan indikator izračunava prilikom evaluacije ekonomska efikasnost ulaganja za tokove budućih plaćanja.

neto prihod i neto sadašnja vrijednost karakteriziraju višak ukupnih novčanih primanja nad ukupnim troškovima za dati projekat. Da bi investitor prepoznao vaš projekat kao efikasan i želeo da uloži svoj novac u njega, neophodno je da NPV vašeg preduzeća bude pozitivna. Shodno tome, što je ovaj pokazatelj veći, veća je investiciona atraktivnost projekta.

Interna stopa povrata(profit, profitabilnost, povrat ulaganja, interna stopa prinosa - IRR) određuje maksimalnu prihvatljivu diskontnu stopu po kojoj se sredstva mogu uložiti bez gubitka za vlasnika. Ovaj indikator, koji se često skraćeno naziva IRR (Interna stopa prinosa), označava diskontnu stopu po kojoj je neto sadašnja vrijednost investicionog projekta nula.

Jednostavni period povrata investicionog projekta je period jednostavnog povrata na ukupan neto prihod od projekta u koji je uložen kapital. Za investitora ovaj pokazatelj nije od velikog interesa, jer ne pokazuje koliko će i za koji period moći ostvariti dodatnu zaradu.

I ovdje diskontiranog perioda povrata(Diskontovani period povrata) označava period za koji će sredstva uložena u ovaj projekat obezbediti isti iznos profita, diskontovanog (dat faktorom vremena) do sadašnjeg trenutka, koji bi se mogao dobiti od drugog investicionog sredstva u isto vreme.

Gotove ideje za vaš posao

Potreba za dodatnim finansiranjem je maksimalna vrijednost apsolutna vrijednost negativan akumulirani saldo iz investicionih i poslovnih aktivnosti. Ovaj indikator ukazuje na minimalni iznos eksternog finansiranja projekta koji je neophodan za njegovu realizaciju. Zbog toga se potreba za dodatnim finansiranjem naziva i rizični kapital.

Indeksi prinosa(indeksi profitabilnosti) odražavaju "povratak" projekta na sredstva uložena u njega. Mogu se izračunati i za diskontovane i za nediskontirane novčane tokove. Ovaj indikator se često nalazi u poređenju sa investicionim projektima koji se međusobno razlikuju u smislu troškova i tokova prihoda. Kada procjenjuju učinkovitost, obično koriste:

• indeks povrata troškova- odnos iznosa akumuliranih prihoda i iznosa akumuliranih troškova;
• indeks povrata diskontiranih troškova- odnos iznosa diskontovanih novčanih tokova i iznosa diskontovanih novčanih odliva;
• indeks povrata ulaganja– povećan za jednu jedinicu odnos PV prema akumuliranom obimu investicija;
• indeks diskontiranog povrata ulaganja je odnos NPV i akumuliranog diskontovanog obima investicija uvećanog za jedan.

Indeksi troškova i povrata ulaganja veći su od jedan ako je neto prihod za taj novčani tok pozitivan. Shodno tome, indeksi prinosa diskontovanih troškova i investicija su veći od jedan ako je neto sadašnja vrijednost za ovaj tok pozitivna.

Vratite se na listu uputstava za pisanje poslovnog plana

273 ljudi danas studiraju ovaj posao.

Za 30 dana ovaj posao je bio zainteresovan za 22740 puta.

Svaki poslovni plan treba da ima odjeljak koji opisuje ciljno tržište, analizira njegove opće trendove i uslove i određuje kako ti trendovi utiču na vaše rezultate.

Za mnoga preduzeća, trošak iznajmljivanja kancelarije je najveći od operativnih troškova, tako da opstanak kompanije zavisi od toga koliko je dobro obavljena transakcija.

U našem vremenu, kada praktično nema razlike u svojstvima robe istog nivoa, ljudski faktor i kvalitet usluge dolaze do izražaja. Tajni kupac će vam pomoći da ih procijenite.

Prelazimo na fazu detaljnog opisa projekta u Vašem poslovnom planu.

Iako na prvi pogled ovo pitanje može izgledati beznačajno, u stvarnosti će u velikoj mjeri odrediti vaš pristup pisanju poslovnog plana. Štaviše, u zavisnosti od vaših ciljeva, slika...

Nastavljamo s objavljivanjem prijevoda članaka poznatih zapadnih poslovnih konsultanata. Ovog puta vašoj pažnji predstavljamo prevod članka Guya Kawasakija "Idi po zlato".

U ovom dijelu potrebno je opisati glavne proizvode i usluge, ocijeniti njihove prednosti, nedostatke i likvidnost. Uporedite svoje proizvode sa proizvodima vaših konkurenata i analizirajte sledeće korake u vašem razvoju...

Finansijski plan je sveobuhvatan plan funkcionisanja i razvoja u vrijednosnom (novčanom) smislu. U finansijskom planu, efikasnost i finansijski rezultati proizvodne, investicione i finansijske aktivnosti kompanije.

Finansijski plan odražava konačne rezultate proizvodnje ekonomska aktivnost. Obuhvata stavke zaliha, finansijske tokove svih strukturnih odjeljenja, njihovu međusobnu povezanost i međuzavisnost.

Finansijski plan je konačna sinteza i vrednosno odražavanje rezultata aktivnosti kompanije. Informaciona baza za izradu finansijskog plana je uglavnom knjigovodstvena dokumentacija. Prije svega, to su aplikacije za balans.

U finansijskom planu kompanije, preduzeća se odražavaju:

• prihodi i primanja;
• rashodi i odbici sredstava;
• kreditni odnosi;
• odnos sa budžetom.

Rezultati obračuna navedenih prihoda i rashoda sumirani su u obrascu "Bilans prihoda i rashoda". Dokumenti finansijskog planiranja uključuju i bilans stanja kompanije.

Bilans preduzeća

Bilans preduzeća- ovo pivot table, sa naznakom izvora kapitala i načina njegovog plasmana. Bilans stanja služi kao osnova za prvu fazu finansijskog planiranja – analizu finansijskih pokazatelja. U ovom slučaju se obično koristi interni balans, tj. bilans stanja, koji odražava stvarnu finansijsku poziciju kompanije, za upotrebu unutar kompanije. Posebno za objavljivanje, sastavlja se eksterni bilans koji obično ima za cilj potcjenjivanje veličine dobiti radi smanjenja iznosa oporezivanja i stvaranja rezervnog kapitala i iz drugih razloga. Za bolje finansijsko planiranje u firmama, a plan finansijskih tokova preduzeća.

Strana prihoda uključuje prihod od uobičajene vrste djelatnosti, poslovni prihodi (razni prihodi, dobit od zajedničke aktivnosti i dr.), te vanredni prihodi (prihodi nastali kao posljedica vanrednih okolnosti privredne djelatnosti). Rashodi se odražavaju u istim stavkama kao i prihodi.

Budžet preduzeća

Sastavni dio kratkoročnog i dugoročnog planiranja je budžetiranje.

Svaki akcioni plan mora biti popraćen budžetom (procjena rashoda i prihoda), tj kvantitativna implementacija plana, karakterisanje prihoda i rashoda za određeni period i utvrđivanje potreba za resursima za postizanje ciljeva postavljenih planom.

Može se sastaviti za: firme, preduzeća, odjele.

Budžet daleko premašuje plan u smislu rigoroznosti i posvećenosti. Budžet ima smisla samo kada se provede u praksi. jednostavna procjena prihoda i rashoda ne bi imala nikakvu vrijednost.

Preduzeće u cjelini razvija glavni ili glavni budžet koji uzima u obzir budući profit, tokove novca i prateće planove u smislu vrijednosti. Osnovni budžet je finansijski kvantificiran izraz marketinških i proizvodnih planova koji obezbjeđuju operativni i finansijski menadžment.

Vrste finansijskih planova

Strateški planovi su planovi za opšti razvoj poslovanja i dugoročnu strukturu organizacije. IN finansijski aspekt strateški planovi definišu najvažnije finansijski pokazatelji i proporcije reprodukcije, karakterišu investicione strategije i mogućnosti za reinvestiranje i akumulaciju. Takvi planovi definišu količinu i strukturu finansijskih sredstava potrebnih za održavanje preduzeća kao poslovne jedinice.

U većini opšti pogled Strateški finansijski plan je dokument koji sadrži sljedeće dijelove:

1. Investiciona politika preduzeća:

• politika finansiranja osnovnih sredstava;
• politika finansiranja nematerijalne imovine;
• politika u oblasti dugoročnih finansijskih ulaganja.

2. Upravljanje obrtnim kapitalom:

• upravljanje gotovinom;
• upravljanje potraživanjima (kreditna politika preduzeća);
• Upravljanje zalihama.

3. Politika dividendi preduzeća.

4. Finansijske projekcije:

• prognoza prihoda preduzeća;
• prognoza troškova;
• opšta potreba za kapitalom;
• gotovinski budžet.

5. Računovodstvena politika preduzeća.

6. Sistem kontrole upravljanja.

Trenutni planovi razvijaju se na osnovu strateških tako što ih detaljiziraju. Ako je u strateškom planu dat okvirni spisak finansijskih sredstava, njihov obim i pravci korišćenja, onda se u okviru tekućeg planiranja svaka vrsta investicije međusobno dogovara sa izvorima njihovog finansiranja, efektivnost svakog izvora finansiranja je studirao, finansijska procjena glavne aktivnosti preduzeća i načini ostvarivanja prihoda.

Operativni planovi- to su kratkoročni taktički planovi direktno vezani za ostvarenje (proizvodni plan, plan nabavke sirovina i materijala itd.). Operativni planovi su uključeni kao komponenta u godišnjem ili tromjesečnom ukupnom budžetu preduzeća.

Kako bi se uzeli u obzir mogući faktori neizvjesnosti i rizik povezan s njim, preporučuje se pripremiti nekoliko opcija za finansijske planove: pesimistično, optimistično i najvjerovatnije.

operativni plan

Operativni finansijski planovi su alat za upravljanje novčanim tokovima.

Finansiranje planiranih aktivnosti vršiti na teret prispjelih sredstava. Za to je potrebna svakodnevna efektivna kontrola formiranja finansijskih sredstava. Za kontrolu prijema finansijskih sredstava na račun poravnanja i utroška novčanih finansijskih sredstava, organizaciji je potrebno operativno finansijsko planiranje, koje dopunjuje postojeće. Prilikom izrade operativnog finansijskog plana potrebno je koristiti objektivne informacije o trendovima ekonomski razvoj u oblasti delatnosti organizacije, inflacija, moguće promene u tehnologiji i organizaciji proizvodnog procesa.

Operativno finansijsko planiranje uključuje:

• priprema i izvođenje platnog kalendara;
• obračun potrebe za kratkoročnim kreditom;
• priprema kase.

2.2 Izračunavanje finansijskog plana preduzeća na primjeru Kapriz doo

Razmotrite formiranje finansijskog plana preduzeća na primjeru društva s ograničenom odgovornošću "Caprice". jedan). U tabeli. 1.1 prikazan je plan obima prodaje proizvodnje na osnovu marketinških istraživanja. Njegov glavni zadatak je dati predstavu o tržišnom udjelu koji bi trebao osvojiti novi proizvodi. Tabela 1.1 Prognoza prodaje

Indikatori
Očekivana prodaja jedinica	8000, 00	7000, 00	9000, 00	8000, 00	32000, 00
Prodajna cijena jedinice proizvoda (u rubljama)	15, 00	15, 00	15, 00	15, 00
Ukupna prodaja (u hiljadama rubalja)	120 000, 00	105 000, 00	135 000, 00	120 000, 00	480 000, 00

2). Na osnovu ovih podataka izrađen je raspored očekivanih novčanih primanja (tabela 1.2).

Tabela 1.2. Raspored očekivanih novčanih primanja

Indikatori (u hiljadama rubalja)
Potraživanja na dan 31. decembra prethodne godine *	2500, 00				2500, 00
Prodaja u prvom kvartalu**	84 000, 00	33 600, 00			117 600, 00
Q2 Sales		73 500, 00	29 400, 00		102 900, 00
Prodaja u 3. kvartalu			94 500, 00	37 800, 00	132 300, 00
Prodaja u 4. kvartalu				84 000, 00	84 000, 00
Ukupan priliv gotovine	86 500, 00	107 100, 00	123 900, 00	121 800, 00	439 300, 00

* Naplata ukupnog stanja potraživanja očekuje se u prvom kvartalu

** 70% tromjesečne prodaje se plaća u prodajnom kvartalu, 28% tromjesečne prodaje plaća se u sljedećem kvartalu; preostalih 2% predstavljaju loša dugovanja

3). Na osnovu prognoze prodaje i ustaljene prakse održavanja zaliha gotovih proizvoda, izrađen je plan proizvodnje (tabela 1.3).

Tabela 1.3 Plan proizvodnje

Indikatori
Željena zaliha gotovih proizvoda na kraju perioda* (u hiljadama komada)	700, 00	900, 00	800, 00		1000, 00**	1000, 00
Opća potreba za proizvodom (u hiljadama komada)	8700, 00	7900, 00	9800, 00		9000, 00	35400, 00
Minus: Inventar gotovih proizvoda na početku perioda*** (u hiljadama komada)	800, 00	700, 00	900, 00		800, 00	800, 00
Broj jedinica za isporuku (hiljadu komada)	7900, 00	7200, 00	8900, 00		8200, 00	34600, 00

* 10% od prodaje u narednom kvartalu

** indikativna procjena

*** slična zalihama gotovih proizvoda na kraju prethodnog kvartala

4). Izrađuje se plan prihoda i rashoda preduzeća. Svrha ovog dokumenta je da pokaže kako će se formirati i mijenjati profit.

Među analiziranim indikatorima su:

a) prihod od prodaje robe;

b) troškovi proizvodnje robe;

c) ukupna dobit od prodaje;

d) režijski troškovi (po vrsti);

e) neto dobit (red c) minus linija d)).

Tabela 1.4 Plan prihoda i rashoda

Indikator (u hiljadama rubalja)
Prihodi od prodaje	120000, 00	105000, 00	135000, 00	120000, 00	480000, 00
Troškovi uvoza	12000, 00	10500, 00	13500, 00	12000, 00	48000, 00
Bruto profit od prodaje	108000, 00	94500, 00	121500, 00	108000, 00	432000, 00
Opći troškovi proizvodnje, uključujući	5280, 00	4620, 00	5940, 00	5280, 00	21120, 00
troškovi trgovanja	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
oglašavanje	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
plate rukovodećeg osoblja	600, 00	525, 00	675, 00	600, 00	2400, 00
amortizacija	1200, 00	1050, 00	1350, 00	1200, 00	4800, 00
drugi	1080, 00	945, 00	1215, 00	1080, 00	4320, 00
Profit	102 720, 00	89 880, 00	115 560, 00	102 720, 00	410 880, 00

pet). Izrađen je bilans novčanih primanja i plaćanja (Tabela 1.5). Njegov osnovni zadatak je da provjerava sinhronizam prijema i utroška sredstava, a samim tim i buduću likvidnost preduzeća u realizaciji ovog projekta. Ovako dobijene informacije služe kao osnova za određivanje ukupne cijene cjelokupnog projekta.

Tabela 1.5. Bilans novčanih primanja i plaćanja

Indikator (u hiljadama rubalja)
Prihodi od prodaje	86500, 00	107100, 00	123900, 00	121800, 00	439300, 00
Plaćanja, uključujući	62000, 00	59000, 00	47000, 00	5000, 00	173000, 00
oprema	50000, 00	50000, 00	40000, 00	0	140000, 00
kancelarijske opreme	10000, 00	7000, 00	5000, 00	3000, 00	25000, 00
drugi	2000, 00	2000, 00	2000, 00	2000, 00	8000, 00
Rast gotovine	24500, 00	48100, 00	76900, 00	116800, 00	266300, 00
Balans na početku	50000, 00	74500, 00	122600, 00	199500, 00	446600, 00
Ostaje na kraju	74 500, 00	122 600, 00	199 500, 00	316 300, 00	712 900, 00

6). Izrađen je plan izvora i korišćenja sredstava, tj. plan prikupljanja sredstava za pokretanje ili proširenje preduzeća. Pri tome morate odgovoriti na sljedeća pitanja:

1. Koliko sredstava je potrebno za realizaciju ovog projekta.

2. Izvori finansijskih sredstava i oblik njihovog prijema.

Izvori mogu biti:

a) sopstvena sredstva;

b) bankarski krediti;

c) privlačenje sredstava od partnera;

d) prikupljanje sredstava od akcionara itd.

3. Rok očekivanog punog povrata na uložena sredstva i primanja od strane investitora prihoda od njih.

Plan izvora i korišćenja sredstava

Sredstva od različitih izvora, ukupno…………………………889800

Uključujući:

Kredit za nekretnine…………………………………200000

Sopstvena sredstva:

Dobit prethodnih godina…………………..250000

Dobit planirane godine……….…432000

Amortizacija…………………………….4800

Upotreba sredstava, ukupno…………………………679000

Uključujući:

Za kupovinu opreme………………………………..140000

Za povećanje rezervi……………………………………….519000

Za otplatu kredita……………………………20000

Neto povećanje obrtnog kapitala………………..210800.

Zaključak

U ovom kursu razmatraju se finansijska pitanja i izračunava finansijski plan preduzeća koji će odrediti troškove preduzeća, prihode, uplate i primanja sredstava, povećati efikasnost proizvodnje preduzeća i, što je najvažnije, izračunati njegovu profit.

Prvo poglavlje govori o teorijskim aspektima analize finansija i finansijskog plana preduzeća, a drugo poglavlje sadrži sve praktične proračune finansijskog plana preduzeća na bazi Kapriz doo.

Na osnovu analize finansija i obračunatog finansijskog plana preduzeća, doneti su sledeći zaključci.

Finansije zauzimaju posebno mjesto u ekonomskim odnosima. Njihova specifičnost očituje se u tome što uvijek djeluju u novčanom obliku, imaju distributivni karakter i odražavaju formiranje i upotrebu. razne vrste prihoda i štednje privrednih subjekata u oblasti materijalne proizvodnje, države i učesnika u neproizvodnoj sferi.

Vitalna aktivnost kompanije je nemoguća bez planiranja, "slijepa" želja za profitom će dovesti do brzog kolapsa. Prilikom stvaranja bilo kojeg poduzeća (u našem primjeru, Kapriz doo), potrebno je odrediti ciljeve i ciljeve njegovih aktivnosti, što određuje dugoročno planiranje. Dugoročno planiranje definiše srednjoročno i kratkoročno planiranje, koje su dizajnirane za kraći period i stoga podrazumijevaju veću detaljnost i specifičnost.

Osnova planiranja je plan prodaje, budući da je proizvodnja usmjerena prvenstveno na ono što će se prodati, odnosno potražnja na tržištu. Obim prodaje određuje obim proizvodnje, koji zauzvrat određuje planiranje svih vrsta resursa, uključujući radne resurse, sirovine i zalihe materijala. To zahtijeva finansijsko planiranje, planiranje troškova i profita. Planiranje treba provoditi prema krutoj shemi, koristeći proračune mnogih kvantitativnih pokazatelja.

Finansijski plan daje preduzetnički plan poslovnog subjekta finansijskih sredstava i ima veliki uticaj na ekonomiju preduzeća. To se događa zbog niza značajnih faktora. Prvo, u finansijskim planovima se vrši poređenje planiranih troškova za realizaciju aktivnosti sa realnim mogućnostima. Kao rezultat usklađivanja, postiže se materijalno-finansijska ravnoteža. Drugo, članovi finansijskog plana su povezani sa svim ekonomski pokazatelji rad preduzeća i vezani su za glavne delove preduzetničkog plana: proizvodnja proizvoda i usluga, naučni i tehnološki razvoj, unapređenje proizvodnje i upravljanja, povećanje efikasnosti proizvodnje, kapitalna izgradnja, logistika, radna snaga i kadrovi, profit i profitabilnost, ekonomski podsticaji. Dakle, finansijsko planiranje utiče na sve aspekte delatnosti privrednog subjekta kroz izbor objekata finansiranja, usmeravanje finansijskih sredstava i doprinosi racionalnom korišćenju radnih, materijalnih i finansijskih sredstava.

Ovo kursni rad imala za cilj da dokaže potrebu za finansijskim planiranjem aktivnosti svake kompanije koja očekuje uspeh u savremeni uslovi tržište. Kapriz doo je na putu da poveća efikasnost svojih aktivnosti. Ima priliku da ojača svoj finansijski položaj. Ali ne smijemo zaboraviti da se nalazimo u posebno teškim uvjetima ruske ekonomije, u kojoj neki tržišni zakoni djeluju upravo suprotno, međutim, uzimajući u obzir činjenicu da je prije perestrojke naša zemlja dugi niz godina bila živopisan primjer autoritarnog direktivno-planske privrede, zatim proces planiranja proizvodnih i komercijalnih aktivnosti preduzeća i glavnih tržišnih pokazatelja ima višegodišnje iskustvo. Naravno, sa nastupom faze reformi u našoj državi promijenili su se i načini planiranja i njegovi zadaci.

Književnost

1. Aleksandrova E.I. Finansije i kredit. Časopis 4 (118). 2003. - 114 str.

2. Aleksandrova E.I. Finansije i kredit. Časopis 4 (118). 2003. - 114 str.

3. Artemenko V.G., Bellendir M.V. Finansijska analiza: Tutorial. - M.: "DIS", NGAE i U, 2000. - 456 str.

4. Babich A.M., Pavlova L.N. Država i opštinskih finansija: Udžbenik za univerzitete. - M.: Financije, UNITI, 1999. - 687 str.

5. Belolipetsky V.G. Finansije preduzeća: Predavanje / Ed. I.P. Merzlyakova. - M.: INFRA - M, 1999. - 298 str.

6. Novac. Kredit. finansije. / S.V. galicijski. - M.: Ispit, 2002. - 224 str.

7. Dontsova L.V., Nikiforova N.A. Kompleksna analiza računovodstveno izvještavanje. 3rd ed. - M.: "Posao i usluge", 2001. - 304 str.

8. Iljin A.I., Sinica L.M. Planiranje u preduzeću: Udžbenik za 2 sata Dio 2. Taktičko planiranje / pod op. ed. A.I. Ilyin. - Mn.: DOO "Novo znanje", 2000. - 416 str.

9. Litvin M.I. Finansijski menadžment. Journal 6.2003. Izdavačka kuća "Finpress", 2003. - 140 str.

10. Pavlova L.N. Finansije preduzeća: udžbenik za srednje škole. - M.: Financije, UNITI, 1999. - 639 str.

11. Predviđanje i planiranje na tržištu: Proc. Priručnik za univerzitete / T.G. Morozova, A.V. Pikulkin, V.F. Tikhonov i drugi; Ed. T.G. Morozova, A.V. Pikulkin. - M.: UNITI-DANA, 2001. - 318 str.

12. Semočkin V.N. Fleksibilan razvoj preduzeća: Analiza i planiranje. - 2. izd., Rev. i dodatne - M.: Delo, 2000. - 376 str.

13. Finansijski menadžment: Udžbenik za univerzitete / G.B. Polyak, I.A. Akodis, T.A. Kraeva i drugi; Ed. prof. G.B. Pole. - M.: Financije, UNITI, 1997. - 518 str.

Po jedinici proizvodnje (UPPZ), rub./jedinici. Finansijski dio završava izjavom o strategiji finansiranja, tj. koji su izvori sredstava obezbijeđeni. Poglavlje 3. Problemi poboljšanja i načini poboljšanja finansijskog planiranja u preduzeću „PSB – ogranak OJSC“ Tulaoblgaz „3.1. Izrada bilansa prihoda i rashoda (finansijskog plana) PSB - ogranka AD "Tulaoblgaz". Komponovati...

Svi pokazatelji profitabilnosti smanjeni su u prosjeku za 93%, period povrata kapitala smanjen je za 16,33 godine i iznosio je 77,60 godina. 2.3 Analiza organizacije finansijskog planiranja aktivnosti kompanije AD "TRK" TVT Finansijsko planiranje aktivnosti preduzeća je unapred određeno specifičnostima usluga koje na tržištu pruža Televizijska i radio kompanija AD "TRK". "TVT" usluge: kablovski analogni i ...

Ova stopa rasta pokazatelja iznosiće 110,7% (prema stopi rasta prihoda u 2005. godini). ZAKLJUČAK Svrha rada - optimizacija sistema finansijskog planiranja u Montazhstroy doo - ostvarena je na osnovu rješavanja sljedećih zadataka: -proučeni su teorijski aspekti planiranja u preduzeću; - izvršena je analiza sistema planiranja u analiziranom preduzeću; - optimizacija sistema finansijskih...

Poslovni plan Finansijski plan: kako napraviti kalkulacije za analizu finansijski položaj preduzeća + formule za izračunavanje efikasnosti + 3 faze proračuna rizika.

Biznis mora zaraditi novac. Ovo je nepisano pravilo za sve preduzetnike.

Ali ne dobijamo uvek ono što želimo. Zbog određenih okolnosti, nivo prihoda može naglo pasti.

Finansijski plan poslovnog plana nije samo usmjeren na identifikaciju rupa u projektu, omogućava da se izvrši korekcija aktivnosti za 1 - 5 godina unapred.

Šta je finansijski plan poslovnog plana?

Da bismo razumjeli kakva bi trebala biti struktura ove komponente poslovanja, hajde da shvatimo šta je finansijski plan. Kojim ciljevima i zadacima treba težiti da poboljšate vlastiti projekat.

Finansijski plan je prioritetna sekcija i za novo preduzeće i za veterane tržišta.
Prikazuje sve aktivnosti u brojevima, pomažući u povećanju profitabilnosti i prilagođavanju, ako je potrebno, razvojnih prioriteta.

Vrlo nestabilno tržište tjera stručnjake da prilikom analize poslovanja obraćaju pažnju ne samo na matematičke proračune potencijalnih prihoda kompanija.

Uzimaju se u obzir nivo potražnje i društvena komponenta područja djelatnosti u kojoj se ona razvija.

Velika konkurencija na tržištu, stalni rast cijena sirovina, iscrpljivanje energenata - sve to utiče na ekonomsku komponentu u razvoju poslovanja. pod uticajem svih ovih faktora je veoma teško.

Svrha finansijskog plana- držati pod kontrolom nivo između dobiti i rashoda organizacije, tako da vlasnik uvijek ostane u plusu.

Da biste postigli pozitivne rezultate, neophodno je saznati:

• iznos sredstava za snabdijevanje proizvodnog procesa sirovinama bez gubitka kvaliteta;
• Koje opcije ulaganja imate i koliko su one isplative?
• spisak svih troškova za materijal, plate zaposlenima u kompaniji, reklamna kompanija proizvodne, komunalne i druge nijanse pružanja;
• kako postići visoku profitabilnost vašeg poslovnog projekta;
• najbolje strategije i metode za povećanje investicija;
• preliminarne rezultate preduzeća za period duži od 2 godine.

Rezultat truda će biti efikasan alat o upravljanju investicijama, čime će investitorima biti jasno koliko je vaše poslovanje stabilno i profitabilno.

Obavezno izvještavanje u dijelovima finansijskog plana za poslovni plan

Da bi se pravilno predvidio finansijski razvoj organizacije, potrebno je graditi na tekućim pokazateljima - ovim pitanjem se bavi računovodstvo.

Pokažite sve nijanse ekonomska situacija preduzeća će pomoći 3 oblika izvještavanja. Analizirajmo svaki od njih detaljnije.

Obrazac br. 1. Sredstva teku

Prema naredbi br. 11 Ministarstva finansija Ruske Federacije, svaka organizacija vodi finansijske aktivnosti, dužna je preko računovodstva da godišnje dostavlja izvještaj o kretanju sredstava.

Izuzetak su mala preduzeća i neprofitne organizacije - njihova analiza učinka može se izvršiti i bez toga.

Gotovo je nemoguće ispravno sastaviti finansijski plan za poslovni plan bez takvog izvještavanja.

Dokument prikazuje kretanje novčanih tokova unutar organizacije tokom vremena – što je veoma važno znati za analizu stanja kompanije.

Izvještaj vam omogućava da:

• pronaći rupe u finansiranju i zatvoriti ih bez zaustavljanja proizvodnje;

identificirati stavke rashoda koje su suvišne.

Tako će biti dodatnog novca koji se može usmjeriti u pravom smjeru;

• prilikom predviđanja u budućnosti koristiti pouzdane informacije o finansijskom stanju preduzeća;
• predvidjeti dodatne stavke rashoda i unaprijed dodijeliti dio sredstava za njih kako bi se izbjegli problemi u budućnosti;

saznajte kako se posao isplati.

Moći ćete odlučiti koji će smjer biti prioritet u naredne 1-2 godine. Gdje su potrebna dodatna ulaganja i šta bi uopće trebalo pokriti.

Obrazac broj 2. Prihodi i rashodi organizacije

Omogućava sagledavanje potencijalne profitabilnosti preduzeća prilikom finansiranja različitih aktivnosti.

U dokumentu se evidentiraju svi troškovi poslovanja. Postoje pojednostavljeni i puna forma dostavljanje informacija.

Pojednostavljeni obrazac sadrži:

• dobit bez poreza na dodatu vrijednost i akciza;
• trošenje na tehnička podrška preduzeća i trošak robe;
• kamatna stopa koja se plaća poreskim organima i drugi rashodi/prihodi organizacije;
• neto prihod/gubitak za kalendarsku godinu.

Svrha korištenja ovog dokumenta kada pripremate finansijski plan poslovnog plana je da identifikujete potencijalno profitabilna područja koja vrijedi razvijati u budućnosti.

Kada pravite prognozu, uzmite u obzir:

• mogući obim prodaje proizvoda;
• dodatna potrošnja na proizvodnju, zbog volatilnosti finansijskog tržišta sirovina i usluga;
• iznos fiksni troškovi za proizvodnu komponentu.

Izjava će vam omogućiti da identifikujete proizvode koji su u velikoj potražnji i uklonite proizvodnju, gdje je potražnja minimalna, kako biste povećali novčani tok preduzeća.

Obrazac broj 3. Ukupni bilans

Svaki poslovni plan mora da sadrži informacije o imovini i obavezama preduzeća.

Na osnovu toga, vlasnik može procijeniti opšti kurs slučajevima, na osnovu pokazatelja neto prihoda i novčanog toka.

Sastavlja se u intervalima od 1 mjeseca do 1 godine.

Praksa je pokazala da što se češće analizira ukupni bilans, to je lakše identifikovati probleme u poslovnom planu i otkloniti ih u početnoj fazi.

Komponente finansijskog izvještaja:

Imovina su sva raspoloživa sredstva kojima organizacija može raspolagati po svom nahođenju.

Radi veće jasnoće, oni su raspoređeni, ovisno o vrsti ili smještaju.

Obaveze - prikažite resurse koji vam omogućavaju da dobijete istu imovinu.

Moguće je koristiti namjenski izdvojena sredstva za buduće finansiranje poslovanja.

Grubo govoreći, imovina i obaveze su isti indikatori, ali u različitoj interpretaciji.

Bez ovog izvještaja nemoguće je izvršiti korekcije finansijskog plana. Pomaže da se unapred prate i eliminišu praznine u radu preduzeća.

Integrisani pristup proučavanju ova 3 izvora finansijskog stanja projekta pomoći će da se nepristrasno procijeni napredak poslova. Brojevi nikad ne lažu.

Procijenjena komponenta finansijskog plana

Nakon proučavanja finansijskog stanja preduzeća, potrebno je analizirati moguće rizike i izračunati najbolje načine za ostvarivanje profita u poslovanju.

Ovdje je potrebno podijeliti proces u 3 faze, od kojih će svaka biti detaljnije razmotrena u nastavku.

Faza 1. Računovodstvo rizika u finansijskom planu poslovnog plana

Rizik je plemenit cilj, ali ne u poslu. Izrada finansijskog plana ima za cilj sprječavanje neugodnih situacija.

Vaš cilj je razmotriti sve moguće ishode i odabrati put koji uključuje najmanji gubitak novca.

Rizici su podijeljeni prema sferi utjecaja u 3 vrste:

1. Komercijalno- uzrok nastanka je odnos sa i poslovnim partnerima, kao i uticaj faktora sredine.

   Eksterni faktori komercijalnih rizika:

   • smanjenje potražnje za proizvedenim proizvodima;
   • pojava nepredviđene konkurencije na tržištu;
   • prevare od strane poslovnih partnera (nekvalitetne sirovine, kašnjenja u isporuci opreme i robe, itd.);
   • volatilnost cijena usluga i tehničke podrške poslovanju.

   Ovo nije cela lista vanjski uzrocišto može uticati na projekat.

   Potrebno je graditi na obim organizacije i prilagođavati se svakom slučaju na individualnoj osnovi.

2. Finansijski- nepredviđene stavke troškova u poslovanju ili ostvarivanje nepredviđene dobiti.

   Razlozi za finansijske rizike:

   • kašnjenje u plaćanju proizvoda od kupaca i druge vrste potraživanja;
   • povećanje kamatnih stopa od strane kreditora;
   • inovacije u zakonodavnom sistemu koje podrazumijevaju povećanje cijena za održavanje poslovanja;
   • nestabilnost valute na svjetskom tržištu.

   Finansijski rizici vam omogućavaju da predvidite neočekivane gubitke u svom poslovanju i unaprijed se zaštitite od potpunog kolapsa.

3. Proizvodnja– promjena načina rada preduzeća zbog nepredviđenih okolnosti.

   Razlozi za proizvodne rizike:

   • nestručnost radnika, protesti i štrajkovi koji remete raspored rada preduzeća;
   • proizvodnja nekvalitetnih proizvoda što dovodi do smanjenja broja prodaje;
   • proizvodnom procesu nedostaje takva stavka kao što je provjera kvaliteta proizvoda.

   Ako ne obratite pažnju na ove probleme prilikom sastavljanja finansijskog plana, preduzeće može pretrpjeti ogromne gubitke.

Da bi spriječio takve ishode, vlasnik mora poduzeti preventivne mjere. To uključuje osiguranje rizika, analizu aktivnosti konkurenata na tržištu i akumulaciju rezerve za nepredviđene finansijske troškove.

Faza 2. Efektivnost finansijskog plana

Važna prekretnica u izradi finansijskog plana. Profitabilnost poslovanja i njegova isplativost glavni su pokazatelji efektivne aktivnosti na tržištu.

Analiza ovih aspekata će omogućiti predviđanje daljeg razvoja preduzeća u narednoj godini.

Pogledajmo koji su pokazatelji najznačajniji pri izradi finansijskog plana:

Neto sadašnja vrijednost(Net Present Value - NPV) - iznos očekivane dobiti na osnovu tekuće cijene proizvoda.

Zašto je potrebno izračunati ovaj indikator?

Diskontirani prihod pokazuje potencijalnu povrat ulaganja u posao uz očekivanje 1-2 kvartala unaprijed.

Razlozi za promjenu NPV:

• investicije donose predviđeni profit;
• inflacija;
• rizik od gubitka investicije.

Ako su kalkulacije pokazale vrijednost - "0", došli ste do tačke neisplativosti.

Profitabilnost poslovanja- sveobuhvatan pokazatelj finansijskog učinka.
Koncept pokazuje vlasniku koliko je njegovo poslovanje uspješno i da li dosljedno ostvaruje prihod.

Uz negativnu vrijednost, vaša kompanija ima samo gubitke.

Pokazatelji profitabilnosti podijeljeni su u 2 grupe:

1. Omjer prodaje- procenat prihoda od svake jedinice valute.

   Indikator daje predstavu o ispravnosti politika cijena poslovanje i sposobnost držanja troškova pod kontrolom.

2. Profitabilnost imovine- relativna vrijednost učinka.

   Omogućava vam da vidite mogućnost izvlačenja profita iz preduzeća.

Finansijski plan treba da predvidi mjere za povećanje pokazatelja profitabilnosti kroz organizacione i finansijske procedure.

Period povrata- vremenski indikator perioda pune otplate sredstava uloženih u posao.

Na osnovu ove vrijednosti, investitori biraju poslovne projekte koji pružaju najviše mogućnosti kratko vrijeme vratite uloženi novac i nastavite sa direktnom dobiti.

Dodijelite jednostavne i dinamične pokazatelje isplativosti projekta.

U prvom slučaju, to je vremenski period za koji će investitoru vratiti uloženi novac.

Dinamičkim indikatorom uzimaju se u obzir podaci o vrijednosti gotovine u zavisnosti od praga inflacije kroz cijelo vrijeme.

Dinamički indikator je uvijek veći od jednostavnog perioda povrata.

Donja tabela prikazuje formule za izračunavanje 3 glavna indikatora učinka koji će biti potrebni prilikom izrade finansijskog plana za poslovni plan:

Indikator učinka	Formula	Opis komponenti
Neto sadašnja vrijednost	NPV \u003d - NK + (D1-R1) / (1 + SD1) + (D2-R2) / (1 + SD2) + (D3-R3) / (1 + SD3)	NC - kapital početnih ulaganja i troškova. D - prihod za prvu, drugu, treću godinu, u skladu sa brojevima pored. P - troškovi za prvu, drugu, treću godinu, u skladu sa brojevima pored. SD - diskontna stopa (računajući inflaciju za obračunsku godinu).
Profitabilnost preduzeća	ROOD = POR / PZ	ROOD - profitabilnost iz osnovne djelatnosti. POR - dobit od prodaje. PP - nastali troškovi.
Period povrata	CO = NK / NPV	SO - period otplate. NK - početna ulaganja, potrebno im je dodati dodatna ulaganja, ako su bila (krediti i sl. tokom postojanja organizacije). NPV je neto diskontni prihod kompanije.

Potrošiti potrebne kalkulacije najlakši način je preko specijaliziranog softver u vašem preduzeću.

Ako ste privatni trgovac i jedini, onda koristite demo verzije računovodstvenih softverskih proizvoda. Oni će značajno smanjiti vrijeme za izračune prilikom izrade finansijskog plana.

Faza 3. Završna analiza

Što više nijansi uočite prilikom sastavljanja finansijskog plana za poslovni plan, to manje problemaće vas čekati u budućnosti.

Za izradu plana od nule bit će potrebno dosta vremena, mnogo je lakše ispraviti slabosti i dovesti posao do trajnog profita.

Kada se finansijski plan može nazvati uspješnim:

• visok prihod od minimalni trošak novac;
• predviđanje i otklanjanje rizika u početnim fazama;
• poređenje konkurentnosti vaše ideje sa drugima;
• dostupnost investicija i materijalno-tehničke baze;
• dokumentovani dokaz o profitabilnosti preduzeća.

Detalji o formiranju finansijskog plana

a o njegovim glavnim komponentama u ovom videu:

poslovni plan finansijski plan sadrži puno suptilnosti, ali smo uspješno razmotrili osnove koje moraju biti prisutne bez greške.

Pravi pristup poslovanju počinje najjednostavnijim – analizom. Brojke će ukazati na nedostatke i dati podsticaj pravi pravac za povećanje profitabilnosti preduzeća.

Koristan članak? Ne propustite nove!
Unesite svoju e-poštu i primajte nove članke poštom

Teško je zamisliti poslovni plan za koji ne biste morali praviti kalkulacije. Određene kalkulacije zahtijevaju sve dijelove poslovnog plana: marketinški, operativni, proizvodni.

Ali najvažniji u smislu proračuna je finansijski dio poslovnog plana. Ona je ta koja vam omogućava da utvrdite koliko će posao biti profitabilan i održiv.

Finansijski dio treba da odgovori na sljedeća pitanja:

• Koliko novca će vam trebati da pokrenete posao?
• Koliko će profita donijeti?
• Koliko brzo će se posao isplatiti?
• Koliko će to biti održivo i isplativo?

Na svako od ovih pitanja odgovara jedan od dijelova poslovnog plana. To znači da će se u strukturi finansijskog dijela poslovnog plana nalaziti dijelovi kao što su troškovi ulaganja, prognoza dobiti i gubitka, novčani tok i procjena efikasnosti projekta.

Troškovi ulaganja

Prva stvar koju treba uraditi prilikom pisanja poslovnog plana je da detaljno izračunate koliko će koštati stvaranje biznisa. To će omogućiti poduzetniku da shvati koliko je novca potrebno za pokretanje posla i da li je potrebno privući kredite.

U ovom dijelu poslovnog plana potrebno je uzeti u obzir sve stavke troškova vezanih za pokretanje posla. Radi jasnoće, vrijedi se pozvati na primjer. Razmotrite poslovni plan za izgradnju autopraonice za dva mjesta. Morat ćete uložiti kako u samu izgradnju tako i u nabavku opreme. Općenito, lista investicijskih troškova za ovaj posao će izgledati ovako:

• Dizajnerski radovi
• Nabavka građevinskog materijala i građevinski radovi
• Priključak na struju, vodu i druge inženjerske mreže
• Kupovina opreme
• Instalacija opreme

Prema riječima Aidara Ismagilova, vlasnika mreže autopraonica Moidodyr u Kazanju, izgradnja autopraonice koštat će 30-35 hiljada rubalja po kvadratnom metru uzimajući u obzir dizajnerski rad i ostvarivanje komunikacija. Kao rezultat toga, iznos se ispostavlja prilično solidnim, pa je sada iznajmljivanje popularnije među poslovnim ljudima početnicima, a ne izgradnja po sistemu ključ u ruke. U ovom slučaju, investicioni plan će uključivati ​​i plaćanje zakupnine prije otvaranja poslovanja i renoviranje prostora.

Troškovi opreme ovisit će o vrsti sudopera. Ako pranje automobila ručni tip, tada će biti dovoljno položiti 400 hiljada rubalja za opremu. Ali za automatsko pranje automobila, troškovi će biti najmanje 300 hiljada eura.

Za kalkulacije je bolje uzeti određenu prosječnu cijenu za svaku stavku troškova. Na primjer, ako trebate izračunati trošak najma nekretnine, trebali biste uzeti u obzir ne najviše i ne najviše niska cijena po kvadratnom metru, te prosječna cijena na tržištu. To možete utvrditi pregledom ponuda za iznajmljivanje u vašem gradu.

Druga stvar je ako su dobavljač i njegova cijena već unaprijed poznati. Na primjer, za pranje automobila potrebna je samo oprema strogo definiranog proizvođača. Zatim u izračune morate uključiti upravo cijene koje on nudi.

Poznavanje potrebnog iznosa ulaganja omogućit će ne samo procjenu koliko će novca biti potrebno za pokretanje posla, već i koliko će se brzo isplatiti.

Prognoza dobiti i gubitka

Ako od iznosa poslovnih prihoda oduzmete iznos poslovnih troškova, možete saznati kolika je neto dobit. Ovaj pokazatelj je mnogo bolji od prihoda, pokazuje u kakvom je stanju poslovanje i koliko je potrebno uložiti u njegov dalji razvoj.

Na početku poslovanja rashodi često premašuju prihode, a umjesto neto dobiti dolazi do neto gubitka. U prvim mjesecima ili čak godinu dana rada to je normalna situacija. Ne biste se trebali bojati toga: glavna stvar je da se gubitak svaki mjesec smanjuje.

Prilikom prognoze dobiti i gubitka sve pokazatelje treba računati mjesečno dok se posao ne isplati. U isto vrijeme, ne biste trebali činiti prognozu previše optimističnom: zamislite da prihod neće biti maksimalni mogući, uzmite prosječne brojke.

Priliv novca

Za posao koji je još uvijek u fazi pokretanja, važno je razumjeti ne samo koliki će biti njegov neto profit. Jedan od najvažnijih pokazatelja je takozvani novčani tok ili novčani tok. Izračunavanjem novčanog toka možete utvrditi kakvo je finansijsko stanje poslovanja i koliko su efikasna ulaganja u njega.

Novčani tok se izračunava kao razlika između priliva i odliva gotovine u datom periodu. Ako se vratimo na primjer autopraonice, onda je za izračunavanje novčanog toka u prvom mjesecu njegovog rada potrebno uzeti neto dobit za primitke, a iznos početnog ulaganja za odlive.

U ovom slučaju će biti zgodnije izračunati ako su odlivi označeni kao negativan broj. Odnosno, iznosu početnog ulaganja u autopraonicu dodamo znak minus, a rezultirajućem broju dodamo neto dobit u prvom mjesecu rada.

Da biste izračunali novčani tok u drugom mjesecu, potrebno je pronaći razliku između rezultata prvog mjeseca i neto dobiti primljene u drugom mjesecu. Pošto se prvi mjesec pokazao kao negativan broj, neto dobit mu se mora ponovo dodati. Novčani tok u svim narednim mjesecima izračunava se prema istoj šemi.

Procjena efikasnosti projekta

Nakon predviđanja dobiti i gubitaka, kao i novčanih tokova poslovanja, potrebno je prijeći na jedan od najvažnijih odjeljaka - ocjenjivanje njegove efektivnosti. Postoji mnogo kriterijuma po kojima se vrednuje efikasnost projekta. Ali za malo preduzeće, dovoljno je procijeniti samo tri od njih: profitabilnost, tačku rentabilnosti i period otplate.

Profitabilnost biznis je jedan od najvažnijih važni pokazatelji. Općenito, u privredi postoji mnogo različitih pokazatelja profitabilnosti - povrat na kapital, povrat na imovinu, povrat ulaganja. Svi oni vam omogućavaju da procenite efikasnost poslovanja u različitim aspektima.

Da biste tačno razumjeli koje pokazatelje profitabilnosti treba izračunati u vašem poslovnom planu, morate se pozvati na zahtjeve investitora ili kreditne institucije. Ako je cilj procijeniti profitabilnost poslovanja "za sebe", biće dovoljno izračunati ukupnu profitabilnost poslovanja.

Neka bude jednostavno. Dovoljno je podijeliti profit poslovanja s iznosom njegovog prihoda, a zatim pomnožiti rezultirajući broj sa 100 da biste dobili rezultat kao postotak.

Teško je imenovati optimalan pokazatelj profitabilnosti poslovanja. To u velikoj mjeri ovisi o veličini poslovanja, vrsti djelatnosti kompanije. Za mikro preduzeća sa prihodima do 10 miliona rubalja, pokazatelj profitabilnosti od 15 - 25% smatra se dobrim. Što je posao veći, to može biti niži procenat primljenih sredstava. U slučaju autopraonice, normalna stopa povrata je od 10 do 30%, kaže Aidar Ismagilov.

Drugi indikator koji treba izračunati je rentabilnost. Omogućava vam da odredite pri kojem prihodu će kompanija u potpunosti pokriti svoje troškove, ali do sada neće ostvariti profit. Ovo morate znati da biste razumjeli koliko je posao finansijski zdrav. Da biste pronašli tačku rentabilnosti, prvo morate pomnožiti prihod preduzeća sa njegovim fiksni troškovi, zatim od prihoda oduzmite varijabilne troškove, a zatim prvi dobijeni broj podijelite s drugim.

Fiksni troškovi su oni koji ne zavise od obima proizvedene robe ili pruženih usluga. Preduzeća snose takve troškove čak i kada miruju. U slučaju autopraonice, ovi troškovi uključuju plate računovođa i administratora, javna komunalna preduzeća i komunikacije, amortizacija, otplate kredita, porezi na imovinu i tako dalje.

Varijabilni troškovi su sve što se mijenja s obimom proizvodnje. Na primjer, u autopraonici, troškovi koji se mijenjaju sa povećanjem ili smanjenjem broja opranih automobila su troškovi autohemikalija, potrošnja vode i plaće po komadu.

Dobivši kao rezultat proračuna određeni broj, možete ga povezati s bilansom uspjeha. U mjesecu kada poslovni prihod dostigne ili premaši iznos dobijen kao rezultat izračunavanja tačke rentabilnosti, on će biti dostignut.

Tačku rentabilnosti najčešće se ne dostigne u prvom mjesecu poslovanja, posebno ako je vezano za proizvodnju. Prema riječima Aidara Ismagilova, u slučaju autopraonice, dostizanje tačke rentabilnosti zavisi od sezone. Ako se sudoper otvara na suvo ljetna sezona kada postoji mala potražnja za uslugama, one će biti nerentabilne tokom cijele te sezone. Ako se otvaranje dogodilo u sezoni velike potražnje, tada možete doći do tačke rentabilnosti u prvom mjesecu.

Povratak